山东海化股份有限公司个税务遵从管理年度报告.docVIP

税务总局定点联系企业税务遵从管理年度报告（2011年度） 山东海化股份有限公司 一、企业税务遵从 （一）企业基本情况 1、组织结构 山东海化股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经山东省人民政府鲁政字[1997]85号文批准，由山东海化集团有限公司(以下简称“海化集团”)独家发起，以募集方式设立的股份有限公司。公司于1998年5月18日在深圳证券交易所上网发行,并于1998年7月3日上市流通。 公司现有8个分公司，11个子公司，3个参股公司。后附组织结构图。 2、所有权结构 公司是由山东海化集团有限公司作为独家发起人，以其所属的原潍坊纯碱厂和溴素厂的经营性净资产作为出资，于1998年5月通过向社会公开发行1.2亿股A种股票，以募集方式设立，在深圳证券交易所挂牌交易的上市公司。公司成立时总股本420,000,000股，其中国有法人股300,000,000股，社会公众股120,000,000股。后经2001年的配售、2005年资本公积转增股本、以及2005年发行的可转换债券转股等增加股本事项，公司股本变更为895,091,926股。其中，山东海化集团有限公司持有公司361,048,878股，占公司股本的比例为40.34%。 2009年9月24日，公司实际控制人变更（海化集团51%的股权由潍坊市国资委无偿划转给中国海洋石油总公司的全资子公司中海石油炼化有限责任公司）的有关股权过户手续及工商登记等事宜办理完毕，公司的实际控制人由潍坊市国资委变更为中国海洋石油总公司。 3、2011年资产规模 2011年末，公司资产总额67.96亿元,流动资产19.60亿元；负债总额28.33亿元，其中流动负债26.57亿元，资产负债率41.69%；所有者权益39.63亿元。 资产总额比年初减少3.16亿元，降幅4.44%，系固定资产计提折旧净值减少所致；负债总额比年初减少7亿元，降幅19.81%。主要是应付票据和银行贷款减少所致；股东权益增加3.84亿元，增幅10.73%，主要系本年盈利，未分配利润增加所致。 4、2011年经营情况 公司是我国海洋化工行业的重要生产、出口基地之一，主要从事纯碱、原盐、氯化钙、白炭黑、水玻璃、溴素、三单体、氧化锌、硝酸钠、亚硝酸钠、聚氯乙烯、烧碱、甲烷氯化物、苯胺等产品的生产与销售。 2011年实现营业收入75.34亿元、利润总额5.06亿元。营业收入比去年同期增加6.11亿元，增幅8.83%，利润总额比去年增加4.03亿元，增幅391.26%；主要产品销量及销价较去年同期增加，盈利能力比去年有了大幅提升。 5、2011年税收规模 （1）主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 营业税 按应税营业额的%计缴营业税。 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 按实际缴纳的流转税的%计缴 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的%计缴 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 按国家的有关具体规定计缴。 （2）2011年度实现税金4.94亿元，其中增值税3.54亿元，企业所得税0.43亿元，其他地方税收0.97亿元；缴纳税款4.94亿元，其中增值税3.54亿元，企业所得税0.43亿元，其他地方税收0.97亿元。实现税金比去年同期增加1.21亿元，增加32.44%；其中增值税比去年同期增加0.85亿元，增加31.60%；企业所得税比去年同期增加0.22亿元，增加104.76%。 （二）企业税务风险内控机制 1、企业税务风险内控机制架构 （1）企业内控机制架构 公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内部的责任权限，形成相互制衡机制。公司设有股东大会、董事会、监事会、总经理、董事会秘书、副总经理、财务总监，设有办公室、财务部、计划与发展部、人力资源部、生产部、HSE部、证券部、审计部等部门，各部门权责明确，定期互通信息，以保证相关控制措施能得到切实有效的贯彻实施。并在公司审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会及战略委员会指导下，公司各部门根据战略目标及发展思路，结合行业特点，全面系统地收集相关信息，识别内部风险和外部风险。公司在制定年度经营计划大纲时，分析面临的形势与困难，识别与分析可能影响企业年度发展和长远发展的风险因素，并要求在经营计划大纲执行中进行阶段性分析与评估，通过风险防范、风险转移及风险排除等方法，将企业风险控制在可承受的范围内。对重大投资在投资决策时，要求在项目论证时，分析可能的风险，并提出防范应对措施；对业务中已知的风险点，定期进行评估、提示及完善。同时，公司建立了重大信息的内