差旅和招待费最管理制度.docVIP

差旅费管理办法 为加强管理，提高出差办事效率，参照财政部《关于中央国家机关、事业性单位工作人员差旅费开支的规定》（财【2006 313号），结合公司实际情况，制定本办法。 第一章??借款规定 一、公司员工因工作需要到省外（或省内需领用差旅费）出差的，需事先由本人填写“出差审批单”，由所在部门经理签字盖章，经公司分管领导（或总经理）批准后方可出差。出差人员报销时，持已批准的“出差审批单”和经本单位领导签字盖章后的报销单据办理报销手续。省内出差（不需领用差旅费）的，不需填写“出差审批单”，报销时由本单位领导签字后即可办理报销手续。（需要提供出差报告单的要附加出差报告单?） 二、借款金额计算 借款金额＝出差地点的往返车票金额＋预计出差天数×（住宿标准＋伙食补助＋交通费补助） 公式中的住宿标准、伙食补助、交通费补助指规定内本人应享受的。 三、出差人员外出参加会议，应持会议通知，并征得分管领导（经理）批准后，方可出差借款参加会议，其会议费用支出由分管领导（经理）审批后随差旅费一起借款。 四、公司员工须在公司培训计划内参加培训，其发生的培训费或学费，由公司人事部门签字认可后办理借款或报销。 五、确因工作需要出差人超过规定标准乘坐飞机、火车软卧等交通工具的，需经公司总经理签字后，方可办理借款或报销。 六、差旅费以外的其它业务开支费用借款，应经本单位分管领导签字认可后，随差旅费一起借款。 七、江苏省内出差，原则上不予借款。 八、因前次出差回来后一个月内没有到财务部门办理报销的，再次出差不予借款。 第二章??报销规定 一、公务出差 （一）乘坐车、飞机及住宿费?，见附表：? A类：北京、上海、广州、深圳。 B类：省会城市（广州除外）及天津、重庆、珠海、厦门、大连、温州、青岛、苏州、宁波。 C类：上述两类城市以外的为C类。 职务/标准/类别?? 住宿费标准 （日/标准间） 火车 飞机 长途汽车 A类 B类 C类 副总经理、总经理助理、总监 280元 230元 200元 软席 普通 具实报销 总监助理、部门经理、部门总监 230元 180元 150元 硬席 普通 具实报销 其他工作人员 180元 150元 120元 硬席 / 具实报销 （二）?住宿费?? 1、出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销；实际住宿费超过规定限额标准的部分自理，不予报销；特殊原因住宿费超过规定标准，应由总经理审批报销。 2、出差人员由接待单位免费接待或住在亲友家，一律不予报销住宿费。 3、出差人员外出参加会议（包括订货会、展览会等），若住宿费超过本规定的开支标准，应由分管领导签字后报销，会议费中包括住宿费，报销时不再报销住宿费。 4、员工在自己工作区域内至本地区和周边县、市出差，如交通发达地区可以早出晚归的不应发生住宿费。 5、出差住宿费凭正式发票在标准限额内实报实销，住宿发票需注明：住宿人姓名（或公司名称）开票日期、住宿起止日期、单价、人数、天数（包括0.5天）、定额发票需写明名称并加盖印章。 6、两人（含）以上人员同时出差，一般情况下不得单独分别房间住宿。 ?（三）交通费 1、乘坐火车，从晚?8?时至次日早?7?时之间，在车上过夜?6?小时以上，或白天连续乘车时间超过12小时的，可购买同席卧铺票。 2、符合乘坐飞机、软卧条件的出差人员，可凭单据到财务直接报销。不符合乘坐飞机、软卧条件的出差人员，因特殊情况需乘坐的必须由分管领导（或总经理）签字后，方可报销。其余人员乘坐时按同程火车硬席卧铺票价报销，超支部分自理。 3、出差人员出差期间，一般每人每天市内交通补助费按住宿补贴城市类别分别补助20元、15元、10元，凭据按实际支出报销。 4、乘坐火车，符合本章“一、（三）、1”的规定，而不买卧铺票的，按本人实际乘坐火车硬席位票价的下列比例计发给个人补助费。 （1）乘坐火车慢车和直快车的，分别按慢车和直快列车硬席座位票价的50? ％计发，乘坐特快列车的，按硬席座位票价的?50％计发，乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，按硬席座位票价的40％计发。 （2）符合乘坐火车软席条件的，若改乘硬席座位的也按本章的“一、（三）、? 4、（1）”规定的硬席座位票价的比例发给，但改乘硬席卧铺的，不执行本规定，也不发给软、硬卧票价的差额。 5、夜间乘坐长途汽车（不含长途卧铺汽车）超过6小时的，每人每夜按目的地标准加发一天伙食补助费。?? 6、出差人员确因工作需要超（市内补助标准）乘坐出租车，需经部门负责人同意，出租车票必须经总经理审批签字后，方可报销 7、出差乘坐的交通工具应以火车、汽车等大众型交通工具为主。 8、到周边县市出差乘坐长途公共汽车，发票为定额票据的需在发票上注明日期、地点、金额、车票张数。 9、从市区到飞机场的出租车不予报销，民用专用大巴费用实报实销。 （