某某公s司财务管理制度.doc

财务管理制度 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。 （一）采购款支付的审批 采购款是指：本公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等所需支付的款项，包括采购定金、 预付货款、结算货款等。 除零星采购、急件采购外，其他款的支付应凭合同或订单支付。 采购款支付的审批程序： 采购经办人填制 《付款申请单》 部门经理审核 财务负责人审核 总经理 审批 （二）差旅费 1、出差申请的有关规定： ① 出差申请：凡出差范围超出公司所在地的城市，不论是否当天回来，均应填写《出差申请》。 ② 所有员工出差国外，均由公司总经理审批。 ２、差旅费报销的有关规定： ① 没有已审批同意的《出差申请》一律不予报销； ② 出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部门， 五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟一天罚款报销金额的5%；如有特殊情况，由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意后方可不被罚款。 ③ 业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐的交通工具等是否属实； ④ 财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、交通费标准是否超标、计算是否准确等； ⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费”流程单独填单报销。 ３、费用标准 单位：人民币元 项 目 人员级别 城市类别 总经理 正、副经理级 其他人员 住房标准 一类：京、沪、港 按实报销 ≤500 ≤300 二类：省会城市和注1 按实报销 ≤350 ≤250 三类：国内其他城市 按实报销 ≤300 ≤200 国外城市 由公司总经理指定专人负责安排 伙食补助 国外欧美、日本 按实报销 300元/天、人 国外其他城市 按实报销 200元/天、人 香港、澳门 按实报销 150元/天、人 城 际 交 通 按实报销 飞机经济仓，火车硬卧 城市交通 国外城市 按实报销 按实报销 国内城市 A）控制在50元/人、天，凭单实报，超过标准的有合理解释予以报销。B）如乘坐的士，需在的士票后注明从哪里到哪里、事由。 注： 1、二类城市包括：澳门、夏门、青岛、天津、珠海。 2、正、副经理级及其他人员，两个以上同性出差的，无特殊情况的安排合住双人，住房标准按其中高级别标准执行。 3、住宿费、城际交通费超过标准的，由出差人员自付；特殊情况需公司报销的，需书面说明理由并经公司总经理审核同意。 （三）业务招待费 1、业务招待费的控制。 １①业务招待费的开支须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制，严禁弄虚作假，一经发现弄虚作假，从严处罚。 ②业务招待费的控制方法：定额度、定标准、定人数。 A、定额度：业务招待费实行额度管理，超过当月累计额度的费用当月不得报销（1、2月份除外）。当月累计额度按经集团公司审批同意的年度经营计划中的业务招待费计算，计算公式如下： 当月累计额度 = ×当月月份 B、定标准：是指必须严格按照各公司《付款审批权限划分表》中“业务招待费”的授权标准执行。 C、定人数：指本公司参加人员应尽可能精减，在业务招待费报销时，必须真实，完整填。 ⑤要求接待之前先填写《招待费申请单》报批，如时间紧迫，来不及书面请示，或在外出差也必须电话报批后实施，但回到公司后应及时填写《招待费申请单》，补办有关审批手续。同一个项目需招待两餐以上的，须在备注栏中注明餐次。 ⑥《招待费申请单》有两种格式；需要借款的可填写一式两联的；不需要借款的，可填写一式一联的。 招待费申请单（参考格式） 招待日期： 年 月 日 2、招待费申请程序： Yes 3、业务招待费的报销规定： ① 招待费用发生后，要求三工作日内填制《费用报销单》报送有关部门审核。五个工作日内《费用报销单》必须送到财务部，每迟一天罚款报销金额的5%。如有特殊情况，由当事人书面说明理由报总经理审批同意后方可不被罚款。 ②《费用报销单》后应附《招待费申请单》。 ③ 凡是公司总经理亲自经办并付款、报销的业务招待费用，不论是否在权限之内，一律报集团公司审批。 ④ 如一次报销的费用属于两餐以上的费用或两个餐厅的发票，须在备注栏注明各餐的费用金额或在备注栏作出适当的合理解释。 ⑤不方便公