后勤旅苑尾酒店财务管理制度.docVIP

后勤旅苑酒店财务管理制度 自2007年，学院对旅苑酒店实行目标管理，为切实加强财务管理，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度： ??? 一、总原则 ??? 1.酒店各员工必须遵纪守法，从酒店整体利益出发，相互协作。 ??? 2.酒店各部门必须相互衔接，各负其责。 ??? 3.必须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。 ??? 4.每项业务必须签字，“签字”就是牵制。 ??? 二、材料采购制度 ??? 1.材料库存既要保证生产需要，又要防止积压，采购费用小。 ??? 2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。 ??? 3.采购部门根据申请订单，经部门经理审批方可联系采购。 ??? 4.采购部门必须保证物资及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。 ??? 5.材料进入酒店以后，仓库人员必须及时清点数量，验收合格后，仓库人员填制入库单及时登记入帐。 ??? 6.供应商必须提供发票、我酒店订单，经财务部门审核、总经理审批，才可付款。 ??? 三、销售业务制度 ??? 1.销售业务人员必须详细登记客户资料。 ??? 2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以及有关事项。 ??? 3.酒店与客户签订的各类经营合同，应及时交财务部门存档。 ??? 4.酒店部门经理给客户价格优惠必须经总经理审批，并留财务部门存档。 ??? 四、费用报销制度 ??? 1.业务招待费： ??? (1)必要的业务招待原则上在酒店内部消费,参照以下标准执行： ??? 1、总经理级干部及随行人员,按50元/人(含烟、酒水)的标准接待； ??? 2、副总经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的标准接待； ??? 3、经理级干部及随行人员，按40元/人（含烟、酒水）的标准接待； ??? 4、一般工作人员，每餐按20元/人（含烟、酒水）的标准接待； ??? 5、陪餐人数一般控制在3人以内，特殊情况需要提高招待费标准的，报法人代表批准。 ??? (2)外出时发生的招待费用需事先经总经理同意，报分管院长批准。 ??? 2.差旅费： ??? （1）因公外出人员，原则上乘公交车辆，不得乘坐出租车，特殊情况的，需经总经理批准； ??? （2）如需在外住宿的，住宿标准为：部门经理以上人员150元/天；其他人员80元/天； ??? （3）因公外出时单位无车，需租用外部车辆的，需事先经总经理同意。 ??? 3.职工工资、奖金支出，根据公司每年制定的具体方案实行。非常规工资、资金支出，由总经理负责审批，再报分管院长审批。 ??? 4.购入低值易耗品、固定资产等： ??? （1）购入低值易耗品，以部门经理同意，报总经理审批，报销时需由保管人、登记人签字。 ??? （2）购入固定资产时需填写固定资产审批表，经分管院长批准后购入，报销时由保管人、登记人签字。 ??? （3）固定资产大修，装修、改造项目支出，由相关部门会同学院总务处，组织上报预算计划，上报分管院长审批，若预算支出在5000元以上的同时需附上项目可行性分析。项目完工时，根据决算书报分管院长审批。 ??? 5.日常维修费用，由部门填写维修单交维修组，并做好维修记录，如需更换、补充物品，仓库未存的，经总经理同意批准临时购入，报销时附相应的维修单。 ??? 6.餐饮部直接进厨房的食品原材料，由厨房专管人员签字、经餐饮部经理审核后，再报总经理批准。对于大米、色拉油等每月定期结算的原材料及水产、蔬菜鲜肉等投标价格的原材料，由厨房专管人员、出纳、餐饮部经理审核后报总经理审核。 ??? 五、现金管理制度 ??? 1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。 ??? 2.每项现金收入必须由出纳开据票据，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。? ??? 3.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。 ??? 4.出纳必须及时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结。 ??? 5.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。 ??? 6.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符 ??? 六、成本控制制度 ??? 1.酒店各位员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的工作技能，节约材料提高服务质量。??? 2.酒店会计每月必须准确核算，酒店的餐饮毛利率和客房毛利率，进行横向比较，并做出财务分析，提出合理建议。 ??? 3.材料入库保管人员应及时组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。 ??? 4.各部门需领用材料必须填写领料单，报送财务部门的领料单须经领料人员和部门经理签字。 ???? 5.仓库保