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第一章 概论 第一节 项目决策分析与评价是投资项目科学决策的重要工作，是项目前期阶段工作的核心，关系到投资项目建设的成败。本书中，项目是指投资于工程建设的项目，简称工程项目或建设项目。（一）项目的宏观目标是指项目建设对国家、地区、部门或行业要达到的整体发展目标所产生的积极影响和作用。（二）项目的具体目标是指新项目建设要达到的直接效果。　　具体目标主要有（4个）：　　1.效益目标指项目经济效益、社会效益、环境效益等方面要实现的目标值。　　（1）对于经营性项目，效益目标主要是对投资收益确定具体的目标值。　　（2）对于公共基础设施项目，效益目标主要是指满足客观需要的程度或提供服务的范围。　　（3）对于环境治理项目，其效益目标主要是指环境治理的效果。　　2.规模目标。规模目标指对项目建设规模确定的目标值。　　3.功能目标。功能目标指对项目功能的定位。　　对企业投资项目，可供选择的功能目标主要有：　　（1）扩大生产规模，降低单位产品成本。　　（2）向前延伸，生产所需原材料，降低产品成本和经营风险。　　（3）向后延伸，延长产品生产链，提高产品附加值。　　（4）引进先进技术设备，提高产品的技术含量和质量。　　（5）进行技术改造，调整产品结构，开发适销对路产品。　　（6）利用专利技术，开发高新技术产品。　　（7）拓宽投资领域，分散经营风险。　　注意：根据自身的总体发展战略、主要经营方向以及国家总体规划、产业政策和技术政策、资源政策和环境政策的要求研究确定建设项目的功能目标。　　4.市场目标。市场目标指确定项目产品（或服务）目标市场及市场占有份额。（三）项目目标与宏观规划发展目标的一致性　　建设项目目标要与国家、地区、部门或行业的宏观规划发展目标相一致，要符合区域发展规划、行业发展规划、城市规划的要求，要符合国家产业政策和技术政策的要求，要符合合理配置、有效利用资源、保护环境、可持续发展和建设和谐社会的要求。信息收集——方案设计——方案评价——方案抉择四个相互联系的阶段。决策的分类　　（1）根据决策对象的性质，分为投资决策、融资决策、营销决策等；　　（2）根据决策目标的数量，分为单目标决策和多目标决策；　　（3）根据决策问题面临条件，分为确定型决策、风险型决策和不确定型决策。（二）投资项目决策　　1.投资项目决策含义是指最终做出是否投资建设某个项目的决定。　　2.项目决策分类　　从不同决策者的角度可将项目决策分为：（1）企业投资项目决策。以获得经济效益、社会效益和提升持续发展能力为目标。 ??? （2）政府投资项目决策。以满足社会公共需求，促进经济、社会、环境可持续发展为目标。 （3）金融机构贷款决策。银行等金融机构遵照“独立审贷、自主决策、自担风险”的原则，依据申请贷款的项目法人单位的信用水平、经营管理能力和还贷能力以及项目的盈利能力，做出是否贷款的决定。（三）投资项目决策的内涵和作用（增）　　投资项目决策的内涵在广泛占有信息资料的基础上，对拟建项目进行技术经济分析和多种角度的综合分析评价，决定项目是否建设，在什么地方和什么时间建设，选择并确定项目建设的较优方案。　　投资项目决策对于项目的成败具有决定性的作用。项目建设具有不可逆转性，投资形成的实物工程难以改变，一旦决策有误，有可能导致工程废弃、造成损失，甚至项目的失败。（四）项目决策应遵循的原则　　1.科学决策原则　　2.民主决策原则　　3.目标综合决策原则　　4.风险责任原则　　5.可持续发展原则（增）可持续发展原则已成为投资项目建设必须遵循的基本原则和主管部门审批的前置条件。是项目审查或核准必备的前置条件。三、项目决策程序（一）投资体制改革的内容最终建立起市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏观调控有效的新型投资体制。（二）投资项目决策的程序和内容对于企业不使用政府投资建设的项目，一律不再实行审批制，区别不同情况实行核准制和备案制对于政府投资项目，采用直接投资和资本金注入方式的，从投资决策角度只审批项目建议书和可行性研究报告。 1.企业投资项目决策（核准）的程序和内容对企业投资项目，政府仅对重大项目和限制类项目从维护社会公共利益角度进行核准，其他项目，除国家法律法规和国务院规定禁止投资的项目以外，无论规模大小，均改为备案制。 企业投资建设实行核准制的项目，仅需向政府提交项目申请报告，不再经过批准项目建议书、可行性研究报告和开工报告的程序。政府对企业提交的项目申请报告，主要从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行核准。对于外商投资项目，政府还要从市场准入、资本项目管理等方面进行核准。对于《核准目录》以外的企业投资项目实行备案制，由企业按照属地原则向地方政