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浅析小额信贷公司合规内控体系构建 　　[摘 要]自2005年以来，为了缓解中低收入群体和小微企业融资难的问题，国家陆续推出一系列支持性政策以发展小额信贷业务。一批专业的小额信贷公司不断涌现，接着四家银行也获批开展小额信贷业务。但是由于消费者认知度低等问题，在行业的前期发展阶段，市场比较混乱。本文针对小额消费信贷发展过程中出现的问题，并结合《企业内部控制规范》，提出构建全面合规内控管理框架的设想。 　　[关键词]小额消费信贷；合规内控体系；构建方法 　　我国《金融业发展和改革“十二五”规划》明确提出，要积极发展小额信贷，扩大消费和内需，促进中小型企业发展；保险业要通过积极发展信用保险等业务，“积极拓宽保险服务领域，挖掘保险服务潜力，扩大保险覆盖面”，进一步发挥保险业经济补偿、资金融通和社会管理的功能。 　　在国家各类政策支持下，小额消费信贷相关产品受到市场的普遍欢迎，业务发展稳健。随着互联网金融P2P产品的异军突起，全面风险管理在当前显得尤为重要，成为是否能在小额信贷行业中生存的致命一击。 　　一、小额消费信贷的定义、特点及在我国的发展情况 　　小额消费信贷业务是一种正规金融机构从事的、服务于信用度低、风险高的中低收入客户的信贷业务。通常贷款金额较低，贷款用途主要用于个人消费用途。在当前的金融体系之下，“二元结构”和金融抑制广泛存在，金融资源配置不平等，大量的中低端客户虽然有消费需求，但由于缺少足够的抵押物和信用资质，难以享受到正常的金融服务。而小额消费信贷作为微小贷款在技术和实际应用上的延伸，为这些无法充分享有信贷权的群体提供获取资金的重要途径。 　　1997年亚洲金融危机爆发，直接造成我国出口规模锐减，消费及投资需求严重不足，就业压力激增。在这一背景下，我国政府制定以扩大内需为目标的宏观经济政策，对商业银行的消费信贷业务予以大力支持。同时，收到外资银行经营模式的影响，我国个人消费信贷市场迅速发展，进入规模扩张的快车道。根据中国人民银行统计数据，2013年底，全国消费贷款余额已达12.97万亿元；截至2014年7月，这一数字达到14.36万亿元。 　　二、小额消费信贷行业面临的主要风险 　　个人消费信贷的迅速发展为金融机构拓展新的赢利空间，同时也对金融机构的内部管理和风险管控提出很大的挑战。其中，尤为突出的是风险管理的问题。根据消费信贷风险来源的不同，主要有如下五大风险类别： 　　（一）法律合规风险 　　首先，缺乏高位阶的法律制度指引。目前对小贷公司的定位为非金融机构，因而不属于《商业银行法》的调整范围，但其从事业务不能完全由《公司法》进行规范从而导致配套政策、法律法规、行政措施未到位，目前业内主要是依据《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》以及央行办法，如《个人住房贷款管理办法》等分散的法律法规，针对性不强。此外，现行的法律条款基本上都是针对法人制定的，很少有针对消费者个人贷款的条款，对个人失信、违约的惩罚办法不具体，执行力度不强，从而使金融机构面临着较大的风险。 　　其次，小贷公司监管协调机制不够完善，造成监管力度有限。业务风险的不确定性造成较大的法律合规风险。小贷公司经营状况参差不齐，甚至出现变相吸收存款、贷款入股、虚假出资、隐匿对外贷款规模、两本账等现象，少数小贷公司不良经营的行为不仅对行业形象造成很大损害，还会引发重大诉讼、监管检查、重大投诉的发生，此外，近年来小贷公司随着数量和规模的扩张，逐渐暴露洗钱风险。因此，如何从企业内部着手加强内部控制措施，将监管重点由外部向内部切换将是未来金融机构发展的重点。 　　（二）操作风险 　　小贷公司存在内部欺诈风险。小贷公司定位于“传统金融模式的补充”，与商业银行进行差异化经营。由于行业发展阶段的限制，专业人才缺乏，小贷公司在客户资料的审核、业务流程把控、人员管理等方面与银行等机构相比缺乏竞争力。招聘环节的漏洞一度酿成“信用卡诈骗嫌疑人潜逃入职小贷公司”的真实案例。“小额、分散”的贷款原则以及规章制度的不完备，更加重操作风险的隐患。业务人员面对指标压力，不排除会包装客户的行为。 　　（三）信用风险 　　小额消费信贷往往申请金额较低，手续简便，所需材料较少，对放款时效有较高要求，上述条件就容易导致借款人在申请贷款时提供信息不真实或不完整的材料，例如：收入证明、资金用途等，造成信息不对称，同时，借款人由于不重视自身信用的建立与维护，缺少财物规划，导致还款能力不足所引发的贷款风险。其次，与金融机构相比，小贷公司天生不足，法人治理结构不完善，仅仅依靠社会经验或关系开展业务，很难获得优质的客户资源，出现违规操作的现象，例如：“重复抵押”、“过桥贷款”，一旦银行停止向债务人融资，信贷风险便转嫁给小贷公司；部分小贷公司违背了“小额、分散”的指导原则，出