王府井会计档案管或理制度.docxVIP

会计档案管理制度 ? ? 1.总则 1.1为保证北京双安商场有限责任公司（以下简称“商场”）会计信息、资料的完整、准确，根据国家相关部门及集团公司对会计档案的管理要求，按照商场经营管理、财务管理要求，制定《北京双安商场有限责任公司会计档案管理制度》。 1.2会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映商场经济业务的重要史料和证据。具体包括： 1.2.1按照会计资料分类： 会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括：会计报表、附表、附注及文字说明，其他会计报告。 其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。 1.2.2按照存储介质分类： 纸质会计档案：按照财务制度取得、填制、打印的纸质会计凭证，会计账簿，财务报告及其他会计档案。 磁质会计档案：按照财务制度，在磁盘上存储的会计凭证，会计账簿，财务报告及其他会计档案。 光盘会计档案：按照财务制度，在光盘上进行刻录存储的会计凭证，会计账簿，财务报告及其他会计档案。 硬盘会计档案：按照财务制度，存储在计算机硬盘上的会计凭证，会计账簿，财务报告及其他会计档案。 1.2.3商场会计档案由财务部负责管理。 2.会计档案的立券、保管 2.1商场每年形成的会计档案，应按照归档要求，进行整理立卷、装订成册并编制会计档案保管清册。 2.1.1会计凭证类按月立卷： 2.1.1.1财务部收银业务组、结算中心按照财会票据流程规定，对取得的会计原始凭证进行分类、整理后，转交核算制单组。 2.1.1.2财务部核算制单组进入财务系统编制记账凭证后，按照财会票据流程规定，将收银业务组、结算中心转来的原始凭证转交稽核组。 2.1.1.3财务部稽核组在财务系统中对记账凭证进行确认、记账后进行打印，将各种记账凭证按照编号顺序，连同所附的原始凭证进行整理，加具封面、封底，装订成册，并在装订线处加贴封签。 2.1.1.4每卷封面上须填写凭证编制日期、会计凭证数量、财务主管及装订人姓名，并在封签处骑缝加盖装订人印章。 2.1.1.5会计凭证每册一卷，按月连续编号。 2.1.2会计账簿类分期立卷： 2.1.2.1现金日记账、银行存款日记账按月立卷，按年度连续编号。 财务部稽核组负责每月打印账簿，加具封面、封底，装订成册，并在装订线处加贴封签。每卷封面上须填写账簿使用日期、页数、财务主管及装订人姓名，并在封签处骑缝加盖装订人印章。 2.1.2.2各分类账按季度立卷，按年度连续编号。 财务部稽核组负责每季度打印账簿，加具封面、封底，装订成册并在装订线处加贴封签。每卷封面上须填写账簿使用日期、页数、各分类账名称、财务主管及装订人姓名，并在封签处骑缝加盖装订人印章。 2.1.2.3总账按年立卷。 财务部稽核组负责打印账簿，加具封面、封底，装订成册并在装订线处加贴封签。每卷封面上须填写账簿使用日期、页数、财务主管及装订人姓名，并在封签处骑缝加盖装订人印章。 2.1.3财务报告类按月立卷： 财务部稽核组负责按月打印各种财务报表，加具封面、封底，装订成册，并在装订线处加贴封签立卷，并按年度连续编号。每卷封面上须填写报表日期、财务主管及装订人姓名，并在封签处骑缝加盖装订人印章。 2.1.4电子档案定期立卷： 2.1.4.1业务营运部指定专人负责存储在服务器计算机硬盘中的，电算化会计档案的安全防护、定期备份及其他维护工作。 2.1.4.2财务部稽核组每月进行财务系统数据备份。 2.1.4.3财务部部系统管理员每年负责制作年度会计档案光盘，移交财务部稽核组归档保管。 2.1.5其他财会档案按照规定立卷： 2.1.5.1会计移交清册，由移交责任人负责编制、立卷，移交完成后，交会计档案管理人员保管。 2.1.5.2财务部稽核组负责年末会计档案保管清册的编制、立卷，随会计档案一同保管。 2.1.5.3会计档案销毁清册由财务部稽核组档案管理人员负责编制、立卷、保管。 2.1.5.4银行对账单及银行余额调节表，由财务部结算中心负责编制、立卷，交稽核组随会计账簿一同保管。 2.2商场会计档案须按照财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》中的要求及商场有关规定进行保管。 2.2.1商场当年形成的全部会计档案，年度终了后，在财务部稽核组办公室保管一年。第三年转入财务部档案库保管。 2.2.2商场全部会计档案按照如下期限进行保管： 2.2.2.1会计凭证类： 原始凭证：15年。 记账凭证：15年。 汇总凭证：15年。 2.2.2.2会计账簿类： 总账：15年。 明细账：15年。 日记账：15年；现金日记账、银行存款日记账须