国际结算之信用证和单据审核精要.pptVIP

* 2、海关发票 （1）所提供的海关发票非信用证中所要求的官方发票 （2）所列货物名称、唛头、代号及件数中有一项或多项与信用证不符 （3）原产地国家或地区名称不符 （4）出口商或进口商的名称、地址不符 （5）未按信用证要求加列特别条款 （6）商品的数量、单价、总值、净重、毛重中的有关项目与商业发票不符 * 3、装箱单 （1）所列货物的重量、体积、件数、商品名称等与其他单据不符 （2）包装方法与发票所列不符 （3）每件包装单位的内容未分开列明（如果信用证要求） 4、重量单 （1）单据彼此间的唛头不一致 （2）未注明每件包装重量 （3）内容与其他单据不符 * 5、各种检验证书 （1）未按信用证要求提供检验证书 （2）签发人与信用证规定不符 （3）所列内容与其他单据不符 （4）出证日期迟于装运日期 （5）所列的检验结果与信用证要求不符 （6）填写的项目不全 * 6、其他方面常见的不符点 （1）单据未按信用证规定方式寄发 （2）信用证所要求的单据不全 （3）单据的类别不能接受 （4）所提交的单据没有按规定签章 （5）唛头与号数在各单据之间不同 （6）各单据间重量、数量互相矛盾 （7）同一单据的内容前后矛盾 （8）交单金额超过信用证金额 （9）单据未在规定的时间内提示 （10）未按信用证规定的程序发货 * 案例 某年A.P公司通过伦敦某银行开来信用证，有效期3月15日。要求投保中国人民保险公司，保险单一式两份。我出口公司2月10日交单议付。进口方开证行2月20日来电提出，我方以保险凭证代替保险单，属单证不符而拒付。问：你认为开证行的理由充分吗？ * 案例 我某公司向希尔顿贸易有限公司出口一批货物，开来的信用证中有关部分条款规定：“…Inspection certificate of quality in duplicate，inspect at the time of shipment，issued by C. C.I.B.， Insurance policy In duplicate for 110％ of the invoice value covering P.I.C.C. Ocean Marine Cargo clauses（W．A．）and War Risks dated 1/1/1981，Loss if any，pay to Hilton Trading Co., Ltd…The Shipping Mark to be ‘H.L.T./263 AND 692/LIEPAJA’only。” * 我公司根据买方所开来的信用证规定条款，于3月15日装运完毕。3月17日向开证行寄单。但开证行于3月28日来电提出：“你第××××号单据经审核发现单证不符： 1、我信用证对品质检验证书规定‘在装运时检验’（Inspect at the time of shipment），根据你方提单日期说明你货物于3月15日装运，而检验证书的日期为3月13日，说明你货物并非在装运时检验，不符合信用证要求。 2、我信用证规定‘保险如发生赔偿，请付给希尔顿贸易有限公司’。从你所提供的保险单上寻找不到有类似文句的表示。 3、我信用证规定运输标志为‘H.L.T./263 AND 692/LIEPAJA’而你所有单据均表示为 ‘H.L.T./263 692/LIEPAJA’。 上述不符点经研究无法接受，单据暂代保管，听候你方处理意见。” * 我公司接到上述开证行拒付电，认为是对方挑剔，即反驳如下：“你行28日电悉，你行所谓不符点是不成立的： 1、对于“装运时检验”的问题，本批货物实际于3月13日开始装船，所以在装运日的当天进行检验，检验证书签发日期所以也是3月13日。提单上的装运日期3月15日系该船货物全部装完的日期。如果我品质检验证书日期如你所想象与提单上的装运日期同一天，则变成装运完毕后才检验，这是不可能的，因为货装上船后是无法检验的。我实际情况是3月13日货物开始装运时由中国进出口商品检验局进行检验，认为合格才开始装运，所以我检验证书于3月13日签发。3月13日开始装运，13日进行检验，这符合‘在装运时检验’的要求。 * 2、信用证规定：‘保险如发生赔偿，请付给希尔顿贸易有限公司’，我保险单就是因为根据上述信用证条款规定，所以在保险单上以希尔顿贸易有限公司作为该保险的被保险人（The insured）。其意即该保险单的权益人就是希尔顿贸易有限公司，如果保险发生赔偿时，当然是付给被保险人——希尔顿贸易有限公司。所以这已经符合信用证规定‘保险如发生赔偿，请付给希尔顿贸易有限公司’的要求。 3、你信用证规定运输标志为‘H.L.T./263 AND