税务会计与税务划三基.docVIP

2011年5月29日 基本训练一、基本名词 1、税务会计 2、资产的计税基础 3.资源 4、房产税 5、税务筹划 6、起征点 7、委托加工应税消费品 8、资源税 9.契税 10、税务代理 二、单项选择题（10×1=10分） 三、多项选择题（10×1=10分） 四、是非判断题（10×1=10分） 基本训练二、基本问题 1、一般情况下增值税专用发票有几联？各联次的用途是什么？ 2、简述借款利息支出的税务处理。 ?3、一般纳税人哪些情况下不得开具增值税专用发票（要求完整回答六种以上）。 4、计算企业所得税时，税法规定不得扣除的项目有哪些（要求完整回答六种以上）？ 基本训练三、案例分析题 （一）新欣公司为增值税一般纳税人，该公司2009年4月销售给—般纳税人货物共开出增值税专用发票5张：销售机械零配件，销售额7 350.43元，税额1 249.57元；销售柴油机，销售额3717.09元，税额631.91元；销售机械零配件，销售额3418.80元，税额581.20元；销售压板机，销售额6 495.73元，税额1 104.27元；销售机械零配件，销售额7 350.43元，税额l 249.57元。销售货物给小规模纳税人，开出普通发票2张：销售机械零配件，计4 000元；销售机械零配件，计4 349元。为胜锡工厂加工零件，开出增值税专用发票：销售额8 5