财务会计工作管规定及实施办法(第五次修订).docVIP

财务部会计工作管理规定及实施办法 （2009年12月1日第五次修订） 总 则 第一条 为适应公司的业务管理需要和确保公司的权益，特制定本工作管理规定及实施办法。 第二条 使用范围:适用于公司财务部及下属各部门。 规 定 第三条 公司财务部设会计主管一人、会计一人、出纳一人、各项目部分设主会计一人及分点小会计若干人（根据工点用人情况而定）。 第四条 公司财务部设立固定的公司账户，设置会计科目、会计凭证和总账、明细账、现金日记账、固定资产账及其它备查账帐薄。 第五条 各部门设置与公司财务部相核对的总分类帐、明细分类账及各分点之间的往来账。 第六条 公司财务部编制年度会计报表。各部门会计按月填制资金动态报表、记账凭证汇总表、应付帐款统计表、伙食分析表，进行帐务核算。由公司财务部按月（或定期）进行审核。 第七条 会计账目要求清晰明确，具有统一性和连贯性，记账实行换人不换帐的原则。 岗位职责 第八条 财务部职权 财务部受总经理领导，直接向总经理报告工作，下属部门为各分部财务科。 1．部门职责 财务部在财务部部长统一领导下开展工作，主要包括财务管理、会计核算、计划统计等职能。 （1）财务管理： 1）拟定并执行公司各项财务管理制度； 2）财务预算和各项财务计划的制定、分解、落实； 3）财务定额、费用开支标准的制定与调整修订； 4）内部控制制度的制定与