严格审查，铸风险管控的钢铁闸门.docVIP

严格审查，铸风险管控的钢铁闸门 　　摘 要 目前商业银行普遍释放出诸多的风险信号，特别是集团客户信贷资产质量堪忧，因此做好集团客户信用审查工作，全面加强风险防范显得至关重要。本文分析了集团客户的特点，列举出了常见的集团客户风险，最后对集团客户风险把控提出了建议。 　　关键词 集团客户 信贷风险 严格审查 　　集团客户是指在企业财务和经营决策中相互之间具有控制、被控制、同受第三方控制关系或者一方对另一方具有共同控制的独立法人（含具有独立融资权的非法人机构）组成的客户群，是一些有经济联系的企业为了实现共同的经营目标而在生产或经营的有关环节上联合起来的协作组织。 　　一、集团客户的特点 　　第一，复杂的股权结构。集团企业内的母公司与子公司间的相互持股、子公司间的交叉持股，使集团企业内部具有复杂的股权结构，股权链复杂。 　　第二，多元化经营集团客户为了谋取更大的利益空间，往往采取多元化的经营战略，涉足多个领域，企图更大程度上地控制市场、谋取利润。 　　第三，集团企业内部各企业资金往来频繁、关联交易频繁，集团企业的资金流向往往难以把握。 　　第四，风险的传递性。集团企业内部通过关联交易和关联担保，将彼此绑定在了一起，如果其中一个关联企业出现财务风险，那么将会影响到其他相关联的企业，如果风险得不到及时恰当的处理，那么将会影响到整个集团企业。 　　二、集团客户风险举例