财返务读管理5制度 - 副本.docVIP

财务管理制度 为了保证公司的工作正常运转，对本公司货币资金往来款项、成本费用开支.、财产、商品、材料等资产的有效利用和管理。根据本公司的实际的情况，特制订此财务管理制度加强对本公司进行合法的、规范的财务管理。 货币资金管理 1、现金管理：岀纳支岀现金时，首先要认真审核其报帐的发票、收据。对于内容不全、手续不完备、无总经理或授权人签批、数字不正确或有伪造、涂改痕迹的凭证应退回补办或更正； 2、支票管理：支票由岀纳管理、支票的签发要先填写好支票存根、再填写签发支票、收款单位名称、用途要填写齐全，不能留给收款人填写。银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任 财务审批权限，各项经济事项报批手续必须经过经理或指定授权人签名审批、方可办理，否则财务不予受理。 费用开支借款程序：借款人借款必须填写借款单，注明借款用途、借款金额，并由借款人签名。经过总经理或受权人审批，到公司会计处借款。借款人办完事的后三天内（原则上是三天，特殊情况除外）必须到公司财务部办理报销手续冲销借款和退补款。 报销程序：报销必须填写报销单，并提供发票及合法报销凭证（收据等），财务审核报经理或授权人审批。报销发票背面必须注明经办人，证明人；实物单据要有验收人。 会计期限：按会计法规定会计核算期限是从每月1日至31日（即月底最后一天）止。所有当月发生的业务、