物资采购挂账、算资料.docVIP

物资采购挂帐、结算资料 第一部分 合同签订及管理 第二部分 采购挂财务审核重点 第三部分 发票管理 第一部分 合同签订及管理 合同是财务部与供应商进行挂帐、货款结算的重要依据，因此合同所签订的付款期限、付款方式等是财务部审核的重点内容。 一、合同签订人员的授权 根据公司职能部门职责：采购部负责生产物资采购的报价、招议标、谈价，定价、签订采购合同等工作。根据《关于授予2009年度委托代理人、合同专员资格的通知》（长股司审[2009]207号）的文件规定，凡在授权名单范围内的人员，均有权签订合同。 附件：委托代理人名单及代理权限。 二、合同审核的主要内容 ㈠付款方式 付款方式包括现款、不同期限的银行承兑汇票，基本方式：六个月银行承兑汇票。 ㈡付款期限 付款期限包括挂帐三个月滚动付款、挂帐二个月滚动付款、挂帐一个月滚动付款、即挂即付，基本方式：挂帐个月。采购人员未经公司分管财务副总经理签字同意，不得签订优于基本付款方式和基本付款期限的合同。三、合同管理 合同是公司与各供应商产品供应、货款结算的重要依据，根据目前公司采购资金支付现状，为了有利于供应商对收取的承兑汇票的转让和贴现，公司每月均需在工行、建行、中行等银行开具承兑汇票，根据银监会和各银行开具承兑汇票的管理要求，必须收取当年采购合同。 因此，供应商收取承兑汇票需提供的资料包括：当年签订的采购合