第2章金融风险管理的基本方法(独家).ppt

人员控制 财务控制 物流(信息)控制 招聘环节 预算 控制 会计 控制 教育培训 牵制机制 轮岗轮休 淘汰机制 内部 审计 财务风 险控制 采购与使用 保管与盘点 防水防火防盗 信息安全 业 务 流 程 岗 位 责 任 (4) 信息与沟通 信息的范围：内部信息：财务信息；非财务 信息（经营、遵章守纪）。外部信息（外部 与决策相关的事件和条件的信息）。其中最 主要的是会计信息和管理信息。 信息系统：覆盖整个公司组织结构体系的系 统。是以电子形式存储和使用的数据系统。 系统要得到有效的安全保护，要受到独立的 监督。 信息的沟通：沟通渠道要畅通。沟通包括总 公司与分支机构之间纵向与横向的沟通。员 工能从管理层或上级接受有关自己所承担的 控制责任的信息；能向管理层或上级反馈信 息；能同外界进行有效的交流。 (5)监督 监督包括：管理部门对内部控制的管理监督；内部审计部门对内部控制的再监督与再评价。 内控制度要与时俱进。 在日常工作中监督评审内控的总体效 果，对相关人员作出相应的评价。 对内控系统进行全面的内部审计。 ERM的几个关键要素 ①过程。ERM是一个过程，这个过程贯穿于企业的各种管理和经营活动之中。 ②对象。ERM的对象是企业内、外部各种来源的风险整体。 ③主体。ERM的执行主体涉及企业各个层级的全体员工和所有部门。 ④目标。ERM的目标是把风险控制在风险容量以内，同时为企业寻找最佳的风险/收益平衡点，最终的目的是提升股东短期或长期的价值。 ERM实现目标： 这个框架把组织目标分成四类： 战略：和高层目标相关，和组织使命一致并支持它 运作：和有效、高效运用组织资源有关 报告：及时准确的提供风险报告，用以企业决策。 合规——和组织遵循相关法律法规有关 金融风险管理， 1.* ERM代表了国际先进银行风险管理的最佳实践，符合《巴塞尔新资本协议》和各国监管机构的监管要求，已经成为现代商业银行谋求发展和保持竞争优势的重要基石。 （2）ERM在金融企业中的应用  银行全面风险管理是一个过程 银行全面风险管理必须依靠全体员工 银行全面风险管理涵盖了银行各层次的各类风险 二 金融风险管理的策略 预防策略 规避策略 分散策略 转嫁策略 对冲策略 补偿策略 策略 2.2金融风险管理的定性方法 2.2.1风险预防 金融风险的预防是指在风险尚未导致损失之前，经济主体采用一定的防范性措施，以防止损失实际发生或将损失控制在可承受的范围之内。 2.2.2风险规避 金融风险的规避是指经济主体根据一定原则，采取一定措施避开金融风险，以减少或避免由于风险引起的损失。 2.2.3风险自留：风险补偿 风险自留是指企业自我承担风险。假如由于某些金融因素的改变会产生损失，企业将以此时可获得的所有资金偿付，以使损失减小或消失。 风险自留包括三种方式： 1）储备基金 2）自保 3）资本充足管理 2.3 金融风险管理的定量方法 2.3.1金融风险的损失控制 当金融风险不能规避时，应采取措施以减少其相关的损失，这种处理金融风险的方法是损失控制。 2.3.2金融风险的分散 风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。 2.3.3金融风险的转移 风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种风险管理办法。 风险转移包括三种方式： 1）金融保险 2）担保 3）延迟支付 2.3.4金融风险的对冲 对冲又称套期保值，风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在的风险损失的一种风险管理策略。 对冲的工具主要是金融衍生品，包括期货合约、远期合约、期权合约 2.4内部控制与金融风险管理 “内部控制”的概念， 源于1949年美国会计师协会 发表的一份专门报告， 是指公司出于保护资产、 核查会计数据的准确性和可靠性、 提高经营效率、 促使遵循既定的管理方针 而采取的方法和措施 商业银行内部控制的重要性： 《财经夜行线》 员工违规案件频发 银行如何加强内控 魔鬼交易员引发银行内控制度之思(经济透视) 济南票证案涉及金额巨大 折射银行业内控漏洞 2.4.1内部控制文件及主要内容 1）COSO的《内部控制整体框架》 （1）内部控制的定义 由企业的管理人员设计的，为实现营业的