第二章家庭财务分析.pptVIP

第三章总结 个人理财家庭因素 家庭生命周期理论 家庭资产、负债计价 家庭资产负债表、家庭收入支出表、家庭现金流量表的编制 家庭财务预算 家庭财务比率分析 金融经济学 * 小沈阳 Company Logo Company LOGO 个人理财 授课教师： 徐丹 第二章 家庭财务分析 第一节 家庭理财基础 第二节 家庭会计 第三节 家庭财务报表 第二章 家庭财务分析 第四节家庭预算报表分析 第一节 家庭理财基础知识 个人理财家庭因素 * 成长期所需 教育费用 教育期 ◎ 人 生 理 財 规 划 收入曲线 支出曲线 奋斗期 (1)风险规划(太早停止呼吸) (2)医疗准备 养老期 退休所需 养老金 (5)活得太长、且没钱 出 生 20 岁 26 岁 回 报 父 母 保 障 小 家 庭 28 岁 小 孩 教 育 成 长 32 岁 退 休 养 老 规 划 50 岁 节 税 规 划 55 岁 富 足 养 老 天 堂 适合 理财 产品 万能帐户 终生寿险 综合帐户 投资理財 教育基金 定期定投 退休计划 组合基金 综合帐户 节税投资 固定收益 保本投资 问题: (1) 太早停止呼吸 (2)医疗准备 (3) 子女教育 (4) 收入中断 (5) 活得太长、且没钱 (6)目前保费太多、保障太少 (7)钱存银行利息太少 (8) 投资常赔钱 (9) 节税安排 (3)子女教育 (4) 收 入 中 断 ： 生命周期理财表 第一节 家庭理财基础知识 家庭生命周期与理财 家庭生命周期理论构成了西方国家个人理财业务的理论基础。这一理论对我国目前高经济增长、高储蓄率的实际情况有很强的借鉴意义。 家庭生命周期划分为五个阶段：单身期、家庭形成期、家庭成长期、家庭稳定期、家庭衰退期。 周期 理财特征 理财策略 单身期 收入低，财富少。 增加理财资源，考虑增加股票等风险较大报酬较高的投资工具比重，剩余投资于较安全投资工具。 家庭形成期 生活稳定，消费需求旺盛。 理财以投入为主，准备一定应急资金，家庭结余资本投资于股票或基金，保险等。 家庭成长期 收入支出呈现同比增长，理财目标较多，难度加大。 稳妥投资，以子女抚育支出和家庭资产增值为核心，可考虑进行创业投资，加大风险投资。 家庭稳定期 财富创造能力达到顶峰。 扩大投资积累财富为重点，可把大部分资金投资与股票或基金，追求较高收益，构筑养老计划。 家庭衰退期 以稳妥养老，遗产保值和生命安全为重点 理财重点以保持为主，大部分家庭资产投资于定期储蓄或债券，留存足够应急资金。 第一节 家庭理财基础知识 第一节 家庭理财基础知识 个人理财目标及原则 1、个人/家庭三大理财目标：经济目标，社会目标，家庭目标。 2、理财目标应注意现实性、可行性、操作性和时间性四大因素。 3、理财目标的制定步骤。图2-3 4、个人理财原则 5、个人理财具体办法 第二节 家庭会计 家庭会计内容体系 关键点： 1、家庭会计核算内容 2、家庭会计报告 3、家庭会计账簿记账原则：分账户、按类目、及时性、准确性、连续性。 4、其他注意事项 第二节 家庭会计 家庭资产计价 1、家庭资产的计量 计量范围：家庭拥有或控制的全部资产。 注意事项：低值易耗品只匡算大致即可；权利类无形资产也要进行价值计量。 收益法即预期该项资产将来可能为家庭带来收益额的大小作为计量该资产的价值 成本即购买或建造该项资产时所花费的代价，包括直接及间接花费。 市价法即以该项资产的现行市价为依据调整账面资产价值。 第二节 家庭会计 成本法 收益法 市价法 家庭资产的计价方法 第二节 家庭会计 注意事项： 1、非现金资产以成本法和市价法调整计价。 2、家庭资产增值贬值计价要衡量该项资产的市场价值与账面价值的背离情况予以调整，计价方法结合市价法和成本法。 第二节 家庭会计 2、家庭生活费用的计算 计算家庭生活费用的目的在于得出各会计期间家庭拥有资源因生活消费而实际消耗的情形。 1）关注货币支出与实际生活费用的差异。 2）关注生活费用计算不应包括的指标： 第二节 金融理财师职业发展 保险费 盗窃及自然灾害损失 投资损失 资本性支出及储蓄 生活费用计算不应包括的指标： 税费开支 赡养老幼支出 第二节 家庭会计 3、个人财务状况评定 年初投资额*（年收益率-通货膨胀指数）+年工资收入-年生活费用 =当年盈余 第三节 家庭财务报表 家庭财务报表的设置 1、家庭财务报表的含义：反映家庭财务状况和财富增减变动状况。 2、家庭财务报表内容：资产负债表，收入支出表，生活费用表，现金流量表，生产经营状况表，投资损益表，其他专项报表。 3、家庭财务报表的特殊格式 家庭资产负债表 资产 负债 现金（活存） 定期存款 股票、基金、债券 保单 房地产、汽车 应收款 预付