业务费用报中销管理办法.docVIP

财务费用管理办法 为了加强费用的有效管理，根据总体要求，结合支行的具体情况，制定本管理办法。 一、各部费用指标的核定 各部门根据年度总预算和分解预算并结合实际业务量的需要，合理预测本部门下个月费用支出金额，编制费用预算，经本部部长审核后，报到财务会计部，报请总经理批准后，各项费用支出按预算控制。 每月财务会计部将按照各部门报批的当月费用支出预算进行报账。超预算的费用支出财务部不予支付，确实需要支付的，经支行行长同意后，按程序审批并补报预算。 追加预算流程见附表2 二、费用报销审批权限 各部门费用支出在预算指标内的，需经本部部长审批后，由财务部长审批，再报总经理审批，之后转会计审核。 为了简化报销手续，经公司领导研究决定，金额2000元以下的费用支出由财务部长审批即可，金额2000元以上（包含2000元整）的费用支出必须由总经理审批。 各部门费用支出超出预算的，需经本部部长审批，报总经理审批，转财务部长审核，同时向财务部补报预算。 三、费用报销程序 1、支付申请 各部门应提前向相关审批人提出费用支付申请，并填写报相关凭证。 支付凭证的使用： 借款凭证的使用：借款需填写《借款单》，在《借款单》上办好审批手续，特殊情况需附相关批件。 对于短期小额支出需先借用支票的，应填写《支票领用审批单》在审批单上办好相关审批手续并在三日内报销，报销后，此单同时销账；如超过返还日期尚未报销，此单作为借款凭证挂经办人个人往来账。 对于超预算的支出，需填写《追加预算审批单》审批后，填写《借款单》或《单据粘贴单》。 报销凭证的使用， 旅差费报销填写《旅差费报销单》。 其他费用报销填写《单据粘贴单》。 2、支付审批 授权审批人根据其授权权限和相应的程序对业务的真实性、合法性及原始凭证的合规性进行审批，并书面批示。 3、支付复核 会计人员应对经过批准的支付申请进行复核，复核内容包括支付申请批准的程序是否正确、手续及相关单证是还齐备、金额计算是否正确、支付方式是否妥当，合格后，会计人员填制会计凭证。 ４、支付办理 出纳员应根据复核工业后的付款凭证对上述复核事项进行复核，确保存无误后，按规定支付手续办理，并在付款凭证及相关的原始凭证上加盖“付讫”章。 ５、会计人员有权对于不符合规定的业务拒绝办理。 四、会计人员负责督促经办人员按时办理手续。各种借款（借支票）业务应在业务完毕后２日内办理报销手续，出差人员返回后应在３日内办理手续。 五、本办法自**年*月*日起执行。 附表１ 费用支付流程（预算内） 申请人　　　　审批人　　　　总经理　　　　　　会计　　　　　　出纳员 附表２ 追加预算流程 申请人　　　　　　审批人　　　　　会计人员　　　　　总经理　　　　　会计人员　　　　 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 Ｙ N 三．多项选择题 1、监督的主要功能是（ABCD ） A、预防功能 B、校正功能C、制约功能 D、救济功能 2、以监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括(ABC ) A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性 D.及时性 3.对审判机关和检察机关的执法监督包括以下方（ABCD） A.对审判机关行使职权情况进行监督 B.对检察机关行使职权情况进行监督 C.对司法程序进行监督D.对具体案件进行监督 4.县级以上人民代表大会常务委员会受理公民和组织的（BCD ）是国家权力机关进行监督的重要方式之一。 A.上诉 B.申诉 C.控告 D.检举 1．党组织监督的特征是(ABCD )。 A.层级性与系统性B.单向性与相互性 C.强制性与有效性D.全面性与广泛性 2.党内监督的主体主要包括（ABCD ）。 A.党的各级委员会及其委员B.党的各级纪律检查委员会及其委员C.党员D.党的各级代表大会代表。 3.党内监督的对象包括（ ABCD ） A．党的各级领导机关领导干部2、。监督不同于人民代表大会的监督具有国家权力的性质没