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控制环境调查问卷（一） 调查问题 回答 注 释 缺点 不适用 是 否 主要 次要 A.决策和管理层方面 1.单位负责人是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？ 2.单位负责人是通过哪些措施实施控制的？ 3.重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产签订重要合同协议是否经单位负责人批准？（摘录或复印单位负责人有关决议） 4.重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订是否经单位负责人核准？ 5.高层管理人员是否重视和了解内控？是否及时采纳外部、内部审计人员所提出的建议？ 6.管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？ 7.管理当局是否对财务报表进行独立的检查和分析？ 8. 管理当局是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？ 9.管理当局是否对“非常或例外事项”及时作出反应？ 10. 管理当局是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常？ 11.会计系统和控制环境发生变化时，是否经单位负责人核准？（如有请单位提供书面核准程序） B.组织机构方面 1..单位本部和各下属单位在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？ 2.生