14资金池操作管理手册.docVIP

第一章 前 言 为进一步提高资金使用效率，控制资金使用风险，昆仑能源投资（山东）有限公司（以下简称“山东公司”）采用资金池管理平台，将所属公司统一纳入到资金池管理体系之中。烟台昆仑能源有限公司（以下简称“公司”）为进一步规范公司及所属公司资金池业务操作流程，根据山东公司全面风险管理和内部控制体系相关要求，制定本手册。 本手册主要描述了公司资金池业务方案、审批流程、操作流程、账务处理四个方面的内容。针对性地适用于公司及所属公司资金池业务管理操作，是整体开展资金池业务的指导性文件。 第二章资金池业务方案 一、实施原则及总体目标 1.实施原则 （1）满足所属公司快速发展的资金需求。 （2）改变目前资金不足和冗余并存的局面。 （3）逐步达到昆仑能源资金管理要求。 2.总体目标 （1）提高资金使用效率，节约财务费用支出。 （2）增强员工业务素质，提升资金管理水平。 （3）严格控制风险业务，大力保障资金安全。 （4）建立战略合作关系，增强统一融资能力。 二、资金池账户框架 1. 资金池业务方案框架 2.总体思路 公司实行以山东公司为一级操作平台的“收支两条线”，采用“集中管理，统一开户，分户核算”管理模式。公司严格按照山东公司资金管理模式进行资金管理。 3.账户管理 公司及所属公司统一在当地中国工商银行开立收、支两个帐户，开设银行网上系统。收入户为专用账户，只收不付，收入每日实时上划至公司资金归集专户，再上划至山东公司资金归集专户，日余额为零；支出户为基本账户，只付不收。 4.利息计算方式 资金池采用割差式利息计算方式，即以资金池各账户归集金额与下拨金额相抵后的净额计算利息。山东公司按照公司在资金池存款额度，按照一年期固定存款基准利率，单日计息，季度付息。公司根据山东公司的计息方式对所属公司计息。 5、贷款原则 公司注资资本全部到位后，出现资金不足时，可向山东公司申请贷款，贷款总额原则上不得超过公司的注册资本，特殊情况须上报董事会研究决定。公司取得的内部贷款不得用于再投资成立分、子公司。对所属公司的内部委托贷款在规定额度内报山东公司总经理办公会审议通过后执行。 为减少公司贷款利息支出，降低融资成本，山东公司依据公司周资金计划审批额度，通过银行委托贷款模式逐笔发放贷款，贷款利率参照山东公司从境内或境外的中石油财务公司优惠贷款利率，即按照国内一年期贷款基准利率下浮一定比例执行。 第三章资金池业务审批流程 一、资金计划 公司必须严格按照《昆仑能源投资（山东）有限公司资金集中管理办法》按时上报资金计划。年度资金计划要求每年12 月15 号前上报；月度资金计划要求每月20 号上报；周资金计划要求每周四上午上报至山东公司；山东公司审核通过后于下周一划拨资金，公司则于山东公司下拨次日将资金划拨给各所属公司。 二、资金池业务审批流程 1.业务审批流程框架 2.业务审批流程说明 （1）编制资金计划表 公司出纳人员根据统一模板编制资金计划表，根据昆仑能源山东发（2012）081 号文件《关于各所属公司需报批、报备事项规定》提供相关文件，报备事项需要提供公司总经理签字的批办单及合同扫描件；报批事项需提供山东公司批复及合同扫描件。公司将审核后的资金计划统一发至山东公司指定邮箱。 （2）复核资金计划表 公司按照相关要求对资金计划进行审核，报备事项与山东公司相关职能部门负责人核实后拨款；报批事项手续齐全后拨付。 三、注意事项 1.公司及所属公司临时使用资金时，可向山东公司上报临时资金计划。 2.专款专用，不得随意将资金转换用途。 3.资金计划涉及分期支付的合同款项，需列明已支付时间、金额及本期支付额。 4.在资金计划上报前须将格式调整好。 第四章资金池业务操作流程 一、资金池下拨操作流程 1.操作流程 （1）插上工行网银操作U 盾，打开工行网银界面，选择企业网上银行登录。 /icbc/html/left/qiye/qiye_wydlsy.h tm （2）选择数字证书，点击确定。 （3）输入U 盾密码，进入工行网银界面。 （4）点击“集团理财”，进入资金池界面。 （5）点击资金池 （6）点击资金调拨→提交指令。 （7）点击烟台昆仑能源有限公司，进入资金下拨界面。 （8）选定点对点下拨，下拉菜单中出现各所属公司资金账户。 （9）选定上报资金计划所属公司支出户，输入下拨金额，点击确定。 （10）出现信息确认界面，确认无误后点击确认。 （11）再一次输入U 盾密码，点击确定。 （12）点击确定以后出现交易信息界面，待确认下拨信息无误后按两下 操作U 盾上的“OK”键，资金下拨操作成功；若下拨信息有误，则按下“C”键取消此次下拨任务，重新操作。 （13）点击资金调拨菜单下的查询指令，可对之前操作的资金下拨指令进行查