企业据经营沙盘模拟-学员手册(42页到67页).docVIP

企业经营沙盘模拟训练 学员操作手册 每组中必须指定一人负责任务清单的核查。每年年初： （请打勾） 支付应付税（根据上年度结果） □ 准备好新的一年 □ 准备好与客户见面/登记销售订单 □ 每个季度： 更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 □ □ □ □ 更新应付款/归还应付款 □ □ □ □ 原材料入库/更新原料订单 □ □ □ □ 下原料订单 □ □ □ □ 更新生产/完工入库 □ □ □ □ 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 □ □ □ □ 开始下一批生产 □ □ □ □ 产品研发投资 □ □ □ □ 更新应收款/应收款收现 □ □ □ □ 按订单交货 □ □ □ □ 支付行政管理费用 □ □ □ □ 每年年末： 更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 □ 支付设备维修费 □ 支付租金（或购买建筑） □ 折旧 □ 新市场开拓投资/ISO资格认证投资 □ 关账 □ 起始年订单 订单号 总数 市场 产品 数量 账期 订单销售额 成本 毛利 起始年的财务报表 损益表 资产负债表 （百万） 起始年 （百万） 起始年 起始年 资产 负债加权益 流动资产： 负债： 销售 + 36 现金 + 20 长期负债 + 40 直接成本 - 14 应收款 + 18 短期负债 + 0 毛利 22 在制品 + 8 应付款 + 0 综合费用 - 9 成品 + 8 应交税 + 2 折旧前利润 13 原料 + 4 总负债 42 折旧 - 5 总流动资产 58 支付利息前利润 8 固定资产： 权益： 财务收入/支出 - 2 土地和建筑 + 32 股东资本 + 45 额外收入/支出 +/- 0 机器和设备 + 10 利润留存 + 9 税前利润 6 在建工程 + 0 年度净利 + 4 所得税 - 2 总固定资产 42 所有者权益 58 净利润 4 总资产 100 负债加权益 100 第一年现金收支明细表 第一年订单 下表供财务人员记录每期的现金收入和支出情况，便于进行现金流量的管理。 订单号 总数 市场 产品 1 2 3 4 数量 支付上年应交税 账期 市场营销 订单销售额 折现费用 成本 短期及贷款利息 毛利 原料采购支付现金 任务清单 成品采购支付现金 支付应付税（根据上年度结果） □ 变更费用 准备好新的一年 □ 生产线投资 准备好与客户见面/登记销售订单 □ 变卖生产线（+） 更新短期贷款/还本付息/申请短期贷款 □ □ □ □ 工人工资 更新应付款/归还应付款 □ □ □ □ 产品研发 原材料入库/更新原料订单 □ □ □ □ 应收款到期（+） 下原料订单 □ □ □ □ 管理费用 更新生产/完工入库 □ □ □ □ 变卖原料（+） 投资新生产线/变卖生产线/生产线转产 □ □ □ □ 长期贷款及利息 开始下一批生产 □ □ □ □ 设备维护费 产品研发投资 □ □ □ □ 租金 更新应收款/应收款收现 □ □ □ □ 购买新建筑 按订单交货 □ □ □ □ 市场开拓投资 支付行政管理费用 □ □ □ □ ISO认证投资 更新长期贷款/支付利息/申请长期贷款 □ 其他 支付设备维修费 □ 收入总计 支付租金（或购买建筑） □ 支出总计 折旧 □ 现 金 流 量 新市场开拓投资 / ISO资格认证投资 □ 关账 □ 第一年的财务报表 综合管理费用明细表（百万） 项目 行政管理 市场营销 设备维护 厂房租金 变更费用 市场开拓 ISO认证 产品研发 其他 合计 金额 损益表 资产负债表 （百万） 起始年 第一年 （百万） 起始年 第一年 起始年 第一年 资产 负债加权益 流动资产： 负债： 销售 + 现金 + 长期负债 + 直接成本 - 应收款 + 短期负债 + 毛利 在制品 + 应付款 + 综合费用 - 成品 + 应交税 + 折旧前利润 原料 + 总负债 折旧 - 总流动资产 支付利息前利润 固定资产： 权益： 财务收入/支出 - 土地和建筑 + 股东资本 + 额外收入/支出 +/- 机器和设备 + 利润留存 + 税前利润 在建工程 + 年度净利 + 所得税 - 总固定资产 所有者权益 净利润 总资产 负债加权益 第二年开始 要点： 现金预算表 1 2 3 4 期初库存现金 支付上年应交税 市场营销投入 折现费用 利息（短期贷款） 支付到期短期贷款 原料采购支付现金 变更费用 生产线投资 工人工资 产品研发投资 收到现金前的所有支出 应收款到期 支付管理费用 利息（长期贷款） 支付到期长期