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毕 业 设 计 (论 文) 开 题 报 告 题 目 名 称 内部审计在公司治理中的作用研究 院 （系） 管理学院 专 业 班 级 学 生 姓 名 指 导 教 师 辅 导 教 师 开题报告日期 一、题目来源 口 科研真题 口 生产/社会实际 口 实验室建设 ■ 其它 二、研究目的和意义 研究目的 我国的内部审计经过一段时期的发展，取得一定的成绩，但也存在诸多问题，如内部审计机构不健全，职业化程度不高。内部审计作为实现内部控制的关键因素, 是公司治理结构的有机组成部分。内部控制的发展离不开公司治理的推动, 公司治理的优化也离不开有效的内部控制作为保障。内部审计的目的是要提高公司治理的效率与治理结构的有效性，从这个方向出发并借鉴国内外有益经验，不断完善与创新内部审计工作。单纯依赖外部审计控制已难以应对企业面对的市场风险。例如，安然、世通等财务舞弊和会计造假案件的发生，严重冲击美国乃至国际资本市场的正常秩序。研究结果表明，内部控制存在缺陷是导致企业经营失败并最终铤而走险、欺骗投资者和社会公众的重要原因。 研究意义 随着经济体制改革的逐步深入，企业集团大量涌现，企业集团的管理层次增多，企业改革浪潮将内部审计推向了前沿。重视内部审计在公司治理中的重要作用, 改进和完善内部审计, 以促进内部审计与公司治理的良性互动。 三、阅读的主要参考文献及资料名称 [1] 陈诗设.基于内部审计风险管理的内部审计质量控制[J].中外企业家,2009. [2] 夏李君.公司治理与内部审计的关系探讨[J]企业技术开发,2005,(8) . [3] 李学柔.内部审计转型浅析[J].财会通讯,2007. [4] 王光远,瞿曲.公司治理中的内部审计[J].审计研究,2006. [5] 汪国银,林钟高.公司治理框架下的内部审计研究[J].财会通讯,2005. [6] 程新生.公司治理中的审计机制研究[M].北京：高等教育出版社,2005. [7] 张金辉.公司治理中的内部审计问题研究[J].财会研究，2005. [8] 王爱东.国外内部审计发展趋势[J].中国内部审计，2003. [9] 时现.现代企业内部审计的治理功能透视[J].审计研究，2003. [10] 杨继飞.公司治理中的审计问题初探[J].审计论坛,2006，(2). [11] 李维安.公司治理学[M]．高等教育出版社，2005． [12] 宋常，刘正均．完善与发展我国企业内部审计的思索[J]．审计研究,2003,(6). [13] 王立彦．美国的会计研究与公司治理[J].财务与会计，2001,(4)． [14] 田海峰.公司治理环境与内部会计控制研究[J]. 财会月刊，2006,(9). [15] 薛冰.内部控制与内部审计的关系[J]现代经济与审计,2007,(4). [16] 耿慧敏.基于公司治理的内部审计发展研究[J].财经问题研究,2009,(6). [17] 阚京华.公司内部治理的核心与内部审计的角色[J].财会通讯,2008,(2). [18] 周敏慧.论内部审计在公司治理中的作用[J].现代商贸工业,2008,(8). [19] 邱丘.公司治理与内部审计的互动机理研究[J] . 南京财经大学学报,2007,(4). [20] Gun Ho Lee . Knowledge-Based Systems EI SCI, 2008， 21 (2)． [21] Gerrit Sarens,Mohammad J. Abdolmohammadi, International Journal of Auditing [D]. 2011. [22] Singh, Harjinder ,Newby. Internal audit and audit fees: further evidence. [D]. Managerial Auditing Journal,2010. [23] McKee，Thomas E.. Citation snapshot of three leading international auditing journals [D]. Managerial Auditing Journal ,2010. [24] IIA.Professional Practices Framework[M].Florida:The Institute of Internal Auditors ResearchFoundation，2003． 四、国内外现状和发展趋势与研究的主攻方向 国内研究现状： 内部审计是我国审计监督体系中的一个重