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收银作业流程 作业编号：25 作业程序及控制重点 依据资料 一、作业程序及工作职责 1.上机作业详见“收银上机前作业流程图”。 2.顾客选购商品后，必须至收银台结账，列印捷龙超市销货明细单。 2.1收银员结账标准程序 2.1.1收银员应有礼貌、亲切。 2.1.2手推车内物品务必全部拿上结账台。 2.1.3检查可能藏匿结账物品包装（行李箱、背袋、盒子、被子）。 2.1.4检查手推车内及下方是否有未结账物品。 2.1.5辨别伪钞 2.2销货明细单据 2.2.1未使用的销货明细单必须妥善保管，避免遗失。 2.2.2要将正常交易单据与作废交易单据分开整理。作废单据必须经当机收银员与收银组长级以上主管签字确认并注明原因，上交财务复核。 3.服务中心负责收银前台发生的客诉及开据销售发票（普通销售发票及增值税发票）。 3.1发票管理 3.1.1发票需设专人负责管理，特别是增值税发票需严格管理。 3.1.2发票管理制度依据当地财政税务部门要求书面制定，明确保管人职责。 3.2顾客退货管理（参见顾客退货作业流程） 3.2.1顾客需将所购商品进行退货，必由服务中心进行处理（确保收银员的职责是只收不支的单纯性工作，可利于减少收银前台的错误）。 3.2.2退货商品需填写专用的顾客退货并输入电脑，每天结束营业后，要将手填单据与输入电脑的退货资料进行核对，确保电脑资料的正确性。 3.2.3整理好的顾客退货单据连同顾客退货单汇总表及退货日报表送交财务，申请补足退货备用金。 3.2.4顾客投诉价差，统一由服务台进行退价差的处理，收银员不可在收银台上进行现金退还。（价差：卖场标示价格与电脑价格不一致造成价格差异）。 4.结交当日营业款 4.1收银员下机应做之事（参见收银下机作业流程图） 4.1.1收银员下机后应仔细检查收银柜内所有现金与非现金相关单据全部收齐。 4.1.2按公司规定整理非现金单据（如支票、银联刷卡交易记录等）、现金，并按填写要求填列“收银结款明细表”。 销货明细单 销货明细单. 销货明细单 销售发票 顾客退货单. 退货日报表请款单 顾客退货单 收银结款明细表 收银作业流程 作业编号：25 作业程序及控制重点 依据资料 4.1.3收银员填写收银结款明细表之后，需与另一名收银员进行互相对点现金（含现金实有金额、伪钞辨认）并在收银结款明细表上签字确认。 4.1.4收银员应将经过对点的现金与收银结款明细表装入钱袋内贴于封条，并在封条上签字。 4.1.5封好的钱袋放入金柜（或投库）前，应在由金库工作人员登记于“放款保险柜登记表”。 4.2收银组长级以上主管应做之事 4.2.2收银组长应于所有收银员下机之后，检查所有机台资料是否已上传，如有异常资料请重做资料上传，确保电脑主机交易资料的准确性。 4.2.3收银组长与防损定时收取大钞。 4.3对账 4.3.1次日早上11:00之前将已经过金库人员对点确认的现金明细表汇总表送交收银科调账人员，由调账人员根据收银员机台报表与收银结款明细汇总表进行核对，在收银结款明细汇总表上注明机台报表的金额，结算出每位收银员之现金差异。 联名卡＋信用卡＋现金＋支票＝销货总额 收银员机台结款汇总—销货总额＝现金长短款 4.3.2收银主管将收银结款明细汇总表一份送交店长；另一份存在收银科，收银主管应查询重大差异原因并报告店长。 4.4金融室应做之事 4.4.1收银金融室工作人员应于次日会同收银科当值组长清点昨日营业款，应确保收银钱袋在清点之前，无其他人接触。（如使用钱袋，请仔细检查钱袋上封条是否有完整签名）。 4.4.2应确定钱袋数量与“放款保险柜登记表”数量相等。 5.收银差异 5.1收银员差异 5.1.1现金差异是指现金短溢收、伪钞（当金融室验出伪钞，伪钞由收银员负责）。 5.1.2营业款单据遗失是指收银员作业过程中经手的支票及其复印件、销货明细单、信用卡、储蓄卡结账条等交易单据丢失造成的差异。 5.2金融室差异 5.2.1金融室工作人员保管不当，造成现金短少，则由金融室当事人承担全部赔偿。 收银结款明细表 放款保险柜登记表 收银结款明细汇总表 收银结款明细汇总表 大钞投库控制表 现金交款单 银行伪钞收据 收银作业流程 作业编号：25 作业程序及控制重点 依据资料 5.2.2伪钞：当银行验出伪钞，此伪钞为验钞机可辨识者，伪钞由金融室负责；若验钞机无法辨识，由公司吸收。 6.查核 出口处查核负责对销货明细单与商品进行实际核对，确保减少款结账商品携出公司。 6.1查核专用章的控管。 6.1.1查核专用章需编号进行刻制，查核的工作安排需注明当班人员及所使用的专用章码。 6.2查核要求 6.2.1查核人员需确保顾客所携出商品与销货明细单上所列示商品一致，且销货明细单应列示商品及现金合计数（避免单笔作废之无效销货明细单携出商