教育代理记账中报账流程.docVIP

代理记帐和国库集中支付业务办理流程 一、编报送审每月用款计划 1、财政部门下达单位预算内、外拨款控制数（本年度预算批复前）或批准的部门预算（本年度预算批复后），即预算内、预算外用款指标。 2、各学校每月20日前，根据财政批复下达的部门预算和国库存款余额填报《国库集中支付用款计划表》，申报下月用款计划。 3、代理记账中心根据单位填报情况，登录支付网录入《用款计划》并送审。 4、财政部门行财股、国库股审核单位用款计划，每月25日前下达次月用款额度。 5、代理记账中心登录支付网，打印财政发送的《授权额度通知单》并记账。 二、支付局2131过渡帐户报账流程 各学校原会计核算中心2131银行账户留存资金，按此程序报账。 1、报账员根据原始单据填制《2131账户资金审核申请单》（支付局统一印制）。 2、将《2131账户资金审核申请单》、原始单据送交支付局审核股审核。 3、审核通过后，凭《2131账户资金审核申请单》支付联，在支付局支付股开具支票。 4、支票送银行兑付。 5、报账员将《2131账户资金审核申请单》单位留存联、原始单据送代理记账中心记账。 三、直接支付报账流程 （一）直接支付业务范围： A、统发工资，由财政局工资发放中心、支付局直接办理。 B、购买支出。包括以下六种情况： ①纳入《政府采购集中采购目录》以内或政府采购限额（工程采购3万元，货物、服务采购3仟元）标准以上的工程、货物和