应收帐款管理若干规定.docVIP

附件七、“应收帐款管理若干规定” 上海哈慈健康产品有限公司关于 “应收帐款”的若干规定 为保证公司应收帐款的安全性，压缩不合理的高额应收货款，在根据市场的客观情况及公司内部资金周全的前提下，于2000年8月30日正式颁布了“应收帐款”的若干管理，经过近4个月的试行及公司全体同仁的努力之下，基本达到了预期目标：压缩应收帐款、清除不良帐款，现根据目前实际情况，自2001年元月起就原“规定”进行必要修改，并正式实施： 每周一、每月2日财务中心将上周、上月“应收帐款汇总”表上交公司总经理，并抄送销售部、物流部。财务中心必须保证“应收帐款汇总”中所有帐款正确，如因财务中心工作失误导致帐款金额不符，由财务中心承担一切后果，并根据实际情况给予各相关主办会计、记帐员必要处罚。 同时，财务中心必须对公司“应收帐款”的安全起到必要的监控作用，一旦发现帐款出现不良现象，财务中心有权实施必要的应急、处罚措施。 第一部分：应收帐款的合理控制 公司根据市场的客观性及客户的资信程度等多种因素，为每个合作客户确定了“临界发货值”，即该客户的实时应收帐款之最高值。该“临界值”公司将根据客观情况每半年进行评估和重新确定。在临界发货值之内且处于正常合作过程中，公司可安全供货，否则立即停止供货，特殊情况销售部必须书面上呈总经理审核，经书面批准后方能发货。 为保证应收货款处于安全范围内，销售部、物流部、财务部必须每日互相通报本日、本周、本月的销售情况（发货、回款、退货、帐扣等），必须做到当日发生的销售情况当日登帐，保证每个客户帐款的即时、准确性，并随时公布即将超过或已超过“临界”的客户名称。如因工作失误导致公司应收帐款的不安全、甚至发生呆死帐现象，公司将追究所有相关部门、相关人员责任，除给予不同程度的行政、经济处罚外，情节严重者将追究法律责任。 物流根据财务提供的每周、每月“应收帐款汇总”，确定是否向客户发出货物，如有特殊情况必须会同销售部请示总经理同意，否则凡超出公司确定的“临界发货值”必须立即停止发货，保证“应收帐款”不超出安全范围内。 每月2日，财务在上月“应收帐款“汇总表中，必须明确标明“超临界值”客户，并单独制表，在上报总经理的同时通报销售部、物流部，并在当月考核中实施以下处罚： 销售部： 职位 应收帐款超出临界值范围 处罚措施(超出部分) 5万以内 1% 业 5万~10万之间 2% 务 10万~15万之间 3% 15万以上 5% 副经理/主管 所有业务人员平均处罚 1．25倍 经理/主管副总 所有业务人员平均处罚 1．5倍 特别说明：如自“通知”发出20天内没有将应收帐款压缩至安全范围内，则处于加倍处罚，直至降低到安全范围内。 财务部 财务中心每月7日前上交上月“应收帐款汇总”时，必须同时上交： “超临界值客户及处罚明细清单” 未按时上报以上明细，给予主管会计当月行纪处罚100元、记帐员50元处罚。 如无正常理由，对连续90天仍旧超过“临界值”的“问题客户”，公司将正式向该客 户发出“催款单”，责令其立即“还款”，直至诉诸法律程序进行催款！ 第二部分：“应收帐款”安全帐龄的控制 为保证应收帐款的及时回笼，公司根据客户的不同类型客户特制定出“最高安全帐龄”， 即客户如“2个月内未回款”则视为“问题帐款”。 为保证应收货款处于安全帐龄范围内，销售部、物流部、财务部必须及时统计所有客户的销售情况。财务部根据每周、每月的“应收帐款汇总”，确定是否向客户发出货物，如有特殊情况必须会同销售部请示总经理同意，否则凡超出公司确定的“安全时间”必须立即停止发货，保证“应收帐款”不超出安全范围内。如因工作失误导致公司应收帐款帐龄过长，超过“安全帐龄”期限，甚至发生呆死帐现象，公司将追究所有相关部门、相关人员责任，除给予不同程度的行政、经济处罚外，情节严重者将追究法律责任。 每月2日由财务提供上月“应收帐款帐龄汇总”，并公布“超出安全帐龄”客户名单，上交总经理同时通报销售部、物流部，其中： 物流部： 应立即停止向“超安全帐龄”客户发货，特殊情况必须请示经理；如未经总经理批准私自发货,给予部门经理发货金额的20%处罚。 销售部 自接到“问题帐款”通知后： 必须在5日前上报总经理、财务“销售部处理意见”，逾期不上交“处理意见”，每逾期1天给予部门直接负责人----销售部主管处以20元、经理及主管副总50元罚款、，财务中心负责督办、记录并实施处罚； “问题客户”最长完成时间不得超过20天，否则给予以下处罚：