广西创新港湾公应收帐款管理制度.docVIP

广西创新港湾公司应收帐款管理制度 北大纵横管理咨询公司 二零零三年九月 目录 第一章 总则 3 第二章 应收帐款管理的职责 3 第三章 应收帐款的核算 6 第四章 应收帐款信用管理 7 第五章 应收帐款分类 8 第六章 应收帐款的催收 10 第七章 应收帐款的损失确认 11 第八章 应收票据管理 13 第九章 附则 13 第一章 总则 本制度内的应收帐款是指公司在正常的经营活动中，公司的工程经过双方确认工程量，且按照合同客户方（指甲方）应该付款，但由于种种原因没有付完款所形成的往来款项。 根据合同规定，客户应该预付工程款的，且已实际付款形成的预收工程款，也纳入本制度管理。 应收票据管理也适用本制度 应收帐款管理的基本目标是支持公司营销活动，降低公司应收帐款的投资损失和管理成本，最大限度提高公司的经济效益 第二章 应收帐款管理的职责 公司的应收帐款管理分别由总经理、财务部、经营部、项目部负责，各部门各司其职，分别对应收帐款管理活动中不同的职能负责。 总经理的职责 总经理对公司应收帐款管理付全部责任。 总经理负责审批客户的信用等级和信用额度。 负责审批具体客户的收帐方针和策略。 负责确定在应收帐款管理活动中相关部门、员工的责任。 财务部的职责 财务部负责应收帐款的核算工作，应该在应收帐款发生之日或应该确认之日及时准确地确认应收帐款。预收帐款发生后，及时组织收款并进行会计核算。 财务部