《国家税收回》教学大纲.docVIP

《国家税收》教学大纲 说 明 一、教学媒体的使用《国家税收》课程的教学媒体文字教材：主编的《国家税收》。课程性质及其在专业中的地位税收是我国财政收入的重要支柱，又是国家宏观调控的重要经济杠杆，还是企业会计核算时需要考虑的重要问题，税收与每一个人的利益息息相关。随着我国社会主义市场经济的不断发展，法制建设也日趋完善，作为其组成部分的税法体制，也得到了迅速的发展。普及税收理论，培养公民良好的纳税意识，对于税收工作的开展，对于我国经济的繁荣富强，有着十分重要的意义。因此，国家税收课程不仅是财税专业学生的必修课，也是会计专业的学生，乃至整个经济类专业学生的必修课。 、课程的总体教学目的和要求通过本课程的教学，要求学生能够熟练地掌握税收方面的基本知识，能够运用所学知识计算各种业务活动的应纳税款，了解税收征管的有关内容，弄清税务机关是怎么组织税款入库的。教学中应注意对学生基本技能培养，符合电大应用型人才的培养目标。、课程的学时和学分课内学时为90课时。共5学分。 课程基本内容上 篇 税收概论税收的概 这一章是税收的基本理论，通过本章的学习应掌握税收的定义、特征、性质。1、税收的义（1）税收的定义；（2）；（3）税收的特征2、税收第二章 税收本章要求掌握税收1、税收制度的概念 税收制度的概念 税收制度的法律级次 税制与税法 税收法律关系 2、税收（1）（2）（3）（4）通过本章学习应了解我国1、（1）（2）；（3）。 消费税 消费税概述（1）（2）； 消费税（1）消费税（2）消费税4、消费税的缴纳与征收第章 通过本章的学习要求掌握类的一般知识。概念、征收制度和应纳税款的计算。1、概述（1）；（2）2、；。3、（1）；（2）；（3）。4、（1）（2）（3）。第章 通过本章的学习应掌握的一般知识，包括对的征税范围、的分类；掌握我国现行的税种及各税种的基本内容。1、概述（1）（2）2、（1）；（2）。3、关税的计算 4、关税的缴纳与征收 5、行李和邮递物品进口税及船舶吨税 第章 行为税制通过本章的学习应了解行为课税的特点及开征行为税的目的，掌握行为税的税种及各种税的具体内容。1、（1）城市维护建设税的；（2）城市维护建设税的征收制度。、印花税（1）印花税；（2）印花税征收制度。、（1）车船使用税概述 车船使用税征收制度 第章 财产税制通过本章的学习应掌握财产税制的一般知识，包括财产税的分类、财产税的作用；掌握财产税的税种及其各种税的基本内容。1、概述；2、房产税；房产税的征收制度。3、契税；契税的征收制度。城镇土地使用税（1）开征土地使用税的作用；（2）土地使用税的征收制度 耕地占用税耕地占用税的征收制度第十章 通过本章的学习要求掌握所得税类的一般知识。企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税以及个人所得税的概念、征收制度和应纳税款的计算。1、概述（1）对所得额课税所得额课税的2、企业所得税（1）企业所得税的征收制度（2）企业所得税的。外商投资企业与外国企业所得税外商投资企业与外国企业所得税外商投资企业与外国企业所得税；（1）我国涉外税收制度的建立；（2）外商投资企业和外国企业所得税的征收制度。个人所得税（1）个人所得税的概念及其意义；（2）个人所得税的征收制度；农业税（1）农业税的概念及其政策原则；（2）农业税的征收制度。下篇 税务管理第十三章 税收管理体制通过本章学习应掌握税收管理体制与分税制财政体制的概念、建立原则及其主要内容，并在此基础上了解如何正确处理中央和地方在税收管理和财政分配方面的经济利益关系。1、税收管理体制2、（第十四章 税收征收管理通过本章学习应了解税收征管的意义、征管的内容以及正在确立、实施的新的征管模式。1、税收征收管理（1）征收管理的；（2）征收管理的。2、税收征收管理（1）税务；（2）税款的征收；（3）税务检查；（4）法律责任；3、监督监督划分为监督监督监督）群众监督A．监御史九条B．刺史六条 C．察吏六条D．《巡察条例》 2．元代的监察法规包括（ ACD ）等。 A. 《宪台格例》 B. 《监察御史失察法》 C. 《察司合察事理》 D. 《行台体察等例》 1．人民代表大会监督的范围包括 ABC A.对行政机关进行的监督B.对司法机关的监督 C.对本级人大常委会和下级人大及其常委会的监督 D.对本级及下级党委的监督 2.在各级人民代表大会闭会期间，各级人民代表大会常务委员会根据工作需要，选择专门事项听取行政机关、审判机关和检察机关的报告。这一监督方式的主要特点是（ABCD ） A.经常性 B.广泛性 C.针对性