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新申报表框架结构 企业所得税年度纳税申报表框架结构 表单编号 表单名称 张数 对应主表（A100000）行次 对应（A105000）行次 A000000 企业基础信息表 1张基础信息表 * * A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 1张主表 * * A101010 一般企业收入明细表 6张收入成本费用表 第1行“营业收入” * A101020 金融企业收入明细表 第1行“营业收入” * A102010 一般企业成本支出明细表 第2行“营业成本” * A102020 金融企业支出明细表 第2行“营业成本” * A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 第1行“营业收入”或第2行“营业成本” * A104000 期间费用明细表 第4行“销售费用” 第5行“管理费用” 第6行“财务费用” * A105000 纳税调整项目明细表 15张纳税调整明细表 第15行“纳税调整增加额”第16行“纳税调整减少额” * A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 * 第2行“（一）视同销售收入 第13行“（一）视同销售成本” 第39行“（四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额”： A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 * 第3行“（二）未按权责发生制原则确认的收入” A10503