财务管到理暂行办法(2012.2.1).docVIP

财务管理暂行办法 第一条 目的 为规范公司财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等以及国家相关法律法规要求，结合公司实际，制定财务管理暂行办法，本暂行办法只适用于公司前期产品研发阶段，待公司正常运营后再另行颁布相关财务管理制度、预算管理制度。 财务管理目标 以制度管理为基础，以预算管理为主线，以产品开发为重点，以控制成本为关键，以资产营运管理为核心，以优化资源配置、提高经济效益为目的，加强风险管理，履行财务管理职能，保障股东利益最大化，促进公司持续、稳定、协调、健康发展。 第三条 月度资金预算 1、月度资金预算是在当前公司还无法编制年度和季度资金收支预算的情况下，各部门预测月度资金收支的一种预算，也是各部门资金使用的依据，主要是为了掌握资金的筹集和使用情况，预算资金在实际使用时按规定的审批程序审批。 2、月度资金预算填报要求：每月25日前各部门填报月度资金预算表交财务部汇总平衡后，30日前报总经理审核，报执行董事审批后执行。 3、月度资金预算是控制日常资金支出的依据，具体要求如下： （1）所有资金支出必须纳入资金预算范围内，并按有关支出标准执行。 （2）所有资金支出必须与相对应的业务预算执行挂钩，实际业务未发生，相对应的资金支出不得支付。 （3）资金支出