通过三类企业授信案实例看银行如何调整信贷结构.docVIP

通过三类企业授信方案实例看银行如何调整信贷结构 虽然授信额度的核定是根据企业的经营情况等进行定量与定性分析而来的，但从客户关系管理和方案服务来看，简单的授信核定仍旧缺乏对企业的通盘考虑，不利于对客户进行细化管理，尤其不利于银行进行信贷结构调整。而授信方案管理是在考虑银行的资金供求状况及客户目前经营情况、未来经营效益及现金流量等情况下，对业务品种进行细分并细化限额，同时要求客户提供一定量的融资担保或约定一些限制性条款，以提高银行的风险对价能力，通过增加风险补偿、减少客户道德风险等措施来缓释、降低和管理信用风险，进而实现对客户风险的动态防范和控制，为客户全方位提供产品配套和现金管理的管理方案。 一、案例分析 虽然商业银行对不同类型的企业利用不同的授信方案对其进行信贷结构的案例不胜枚举，此处我们主要列举经营下滑型企业、受行业政策限制型企业、经营好转但出现不良贷款的三类企业进行重点说明，因为这三类情况是商业银行对单个企业授信时最常见的出现信贷风险的企业类型。 （一）经营下滑型企业客户——逐步压缩授信额度并调整贷款结构 甲企业为木家具、木地板等木制品的生产和销售企业，该企业已在A股上市，企业经营实力和销售规模良好，具有一定的市场影响力。该企业产品约99%外销国际市场，获得“中国驰名商标”、“国家免检产品”等称号，具有一定的技术和产品优势。受金融危机影响，甲企业从2008年下半年开始生产经营受到负面影响，出口量明显下降，货款回笼较慢，并存在开工率不足的现象。该企业在银行的融资总额高达91507万元，银行的贷款全部为短期流动资金贷款，存在短贷长用及财务压力沉重的情况。但由于企业的销售及利润主要来源单一（美国市场为主），对企业的经营产生较大影响，并考虑到企业的关联关系较为复杂，实际控制人信誉较差，银行贷款经常出现逾期欠息现象，还款意愿较差。A银行对该企业不仅存在管理难度加大的问题，而且存在明显的经营风险，迫切需要调整其信贷额度及产品。 因此，A银行决定对甲企业执行压缩融资的授信政策，并根据企业的经营特点为企业制定了授信方案，其中，授信额度在原来的基础上压缩20%，并逐年压缩，争取尽快退出；同时，要求企业的全部融资有合法足额的有效担保，考虑到企业实际控制人的意志体现为企业意志，为防范其道德风险，所以要求企业法定代表人夫妇提供个人连带责任保证担保、争取法定代表人持有的甲集团81.48%的股权及可分配收益为企业在银行的贷款提供担保，提高企业的风险违约对价；要求加快调整企业的融资结构，尤其是非抵押项下流动资金贷款须争取增补抵押物或调整为贸易融资业务品种，鉴于企业的贸易链条完备，基本保持营运能力，发展贸易融资具有自偿性，因此要求经办行以办理国际贸易融资业务代替流动资金贷款；密切关注企业及其关联企业的生产经营状况和关联交易情况，防范信贷风险。 图表8：甲企业近年来的财务数据 财务数据 2005年 2006年 2007年 2008年9月 一、资产总额 151471 182371 409571 403157 1、流动资产 84584 108036 319136 215459 其中：应收账款 30346 37217 63720 69513 预付账款 2967 8539 7715 9710 存货 14670 16059 32552 58777 2、固定资产 62813 69355 75004 167522 二、负债总额 70377 84336 165500 143486 1、流动负债 69218 83177 164895 142852 其中：短期借款 36200 37700 78895 93070 应付票据 6000 0 8981 14911 应付账款 23717 11379 32292 28274 2、长期负债 1159 1159 605 634 三、所有者权益 81752 97531 244070 259671 四、销售收入 78662 115728 200230 138419 五、利润总额 12000 19764 31930 22543 六、现金净流量 2813 9682 166062 -137193 其中：经营活动现金净流量 29000 -7555 23511 -5989 资料来源：银联信整理 经过一年多的努力，该企业已于2009年年末还清A银行全部贷款。该案例成功的关键在于银行通过制定授信方案并与企业充分沟通，取得企业认同且得到有效执行。同时，在逐步优化贷款结构的过程中，尽量按企业的经营周期及真实资金需求盘活铺底的流动资金贷款，最终解决了风险贷款。 （二）受行业政策限制型企业客户——量身定做贸易融资服务方案 乙企业从事差别化化学纤维、锦纶高弹丝的生产，企业的生产设备较为先进，产品主要销往珠三角及江浙一带；企业的主导产