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国际结算期末复习资料 一、名词解释（4*4=16分） 1、票据：又称资金单据，是以支付一定货币金额为目的的、可以转让流通的证券。它是出票人签名于票据上面，无条件指定自己或其他人，以支付一定金额为目的的证券，主要有汇票、本票、支票。 2、汇票：是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面支付命令。 3、本票：是一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面承诺。 4、支票：是银行存款客户向他开立账户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令20、循环信用证：指信用证被全部或部分使用后，仍然恢复到原金额可再使用的一种信用证。 21、预支信用证：是允许出口商在装运交单前支取部分货款的信用证。 22、相符交单：按照信用证的规定提交议付单据，单据的内容和数量都符合信用证的规定，这就叫做相符交单。单据与信用证相一致。限制性抬头指汇票的收款人仅限制在某个人或某个公司，此种汇票不得转让他人。 指示性抬头/记名抬头指汇票的收款人是某人或某公司或其制定人，此种汇票经过背书和交付可以转让他人，实际使用中较多。 持票人抬头/来人式抬头来人式抬头的汇票指汇票的收款人是任何持有汇票来提示的人限制性背书（又称禁止转让背书）指禁止汇票继续转让而带有限制性词语的背书。特别背书/记名背书指汇票背书给某特定人或特定人的指定人，需要记载“支付给被背书人(名称)”，并经背书人签字。空白背书/不记名背书指背书人在汇票背面只有签字，不写付给某人，没有被背书人的名称。附带条件背书指“支付给某某人”的背书是带有附加条件的。托收背书指要求被背书人按照委托指示，代受票款，处理汇票的背书。根据交单条件不同，跟单托收可分为信用证交易为单据交易，银行审单就是审查单据是否“单证相符”和“单单相符”。 银行只从“单据表面上”审查，即银行不需要亲自过问单据是否是真的，是否失效，或货物是否真正装运。除非银行知道所进行的是欺诈行为，否则这些实际发生的情况与银行无关。 银行审单应该不违反“合理性”、“公平性”和“善意性”，但并非每个字母、每个标点符号都相符。 银行对未规定单据不负责任。如果银行收到这类单据，他们将把单据退回给受益人或传递给开证行，并不负任何责任。 银行审单不得超过七个营业日，即银行应于在接受单据之日第二天起不超过七个营业日之内审核单据并决定接受或拒绝单据。 ②作为合同价款支付的保证作用 ③合同违约时作为对受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段。 20、简述保付代理的特点P306 ①保理商承担出口商赊销的信贷风险 ②保理商负责资信调查、托收和会计处理 ③保理商在审核信用证额度内承担坏账风险损失 ④融通资金，手续简便 ⑤回避风险，提前退税 ⑥美化报表，降低成本 21、简述保付代理的作用与风险P308 22、简述福费廷的特点P316 答：福费廷业务的特点包括：福费廷业务中对合格票据的购买无追索权；福费廷业务融资金额较大；福费廷业务主要提供中长期资本物品贸易融资；福费廷业务的包买票据通常由进口方银行担保；福费廷业务一般以分期付款方式支付货款；福费廷业务的融资成本高；福费廷业务通常按固定利率融资。 23、简述福费廷的作用与风险P317+323 作用 1.对出口商的作用：①终局性的融资便利②改善现金流量③节约管理费用④提前办理退税⑤规避各类风险⑥增加贸易机会⑦实现价格转移 2.对进口商的作用：①可获得出口商提供的贸易项下100%合同价款的延期付款的便利②还款计划可灵活安排，根据进口商和进口国家的规定以及进口商现金流量而定③能获得中长期固定利率贸易融资，避免普通商业贷款的利率风险④融资文件及手续简单易行，不像买方信贷那样繁琐。 3.对包买商的作用：福费廷业务融资过程中，包买商有较高收益率。福费廷业务票据的贴现期较长，即使贴现率并不高，有效收益率也会很大，且具有固定的收益率，可以免受市场利率下跌的影响。另外融资文件较少，手续简单，管理费用相对较低也是优势。 4对担保行的作用：福费廷业务对担保行来说，也有可观的担保费收入，并且文件简单，责任明确，便于受理。 风险 出口商面临的风险：①履约风险②汇价风险 进口商面临的风险：主要是汇率风险。 包买商面临的风险：①利率风险 ②担保行的信用风险③国家风险④票据风险 担保行面临的风险：主要是进口商违约、拒付或是破产的风险。 24、比较保付代理与福费廷P324 ①不同的业务背景。福费廷业务适用于远期信用证在内的延期付款交易，保付代理业务适用于以赊账为主的非信用证结算贸易。 ②不同的业务范围。福费廷业务仅提供