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广东工业大学财务报销办法 第一条 为加强财政资金、创收资金的管理，规范经济活动和财务行为，提高工作效率和资金的使用效益，报销的和手续 教职工及学生需办理报销业务的持手续完备的报销单据，到财务处各校区财务办办理报销业务，经审核和后，先签名领款。报销流程如下： （报销人员办理报销业务，必须取得合格的原始凭证。原始凭证的基本要求是： 报销的票据必须是符合国家财务制度规定的行政事业统一的收款收据、内部结算收据。原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额。⑶ 从外单位取得原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位章。⑷ 原始凭证上的任何一栏内容均不能任意涂改，凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。金额如出现错误不得更正，只能由原始凭证开出单位重新开具。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。⑸ 借款冲账的借款业务与报销业务必须一致，不得借甲款用于乙项，借款冲账时其原始凭证仍需按正常审批程序审批签字。 2．原始凭证（报销单据）必须做到手续完备，要求：⑴ 从外单位取得的原始凭证（差旅费的除外）三个人签名：经费负责人、经办人、验收（证明）人。⑵ 办理出差、探亲等报销差旅费的必须按照办理先到财务处（校区财务办）领取“差旅费报销单”，按要求认真如实填写出差事由，并由经费负责人和出差人员签字；其相关的差旅费单据，由报销人按规定要求，均匀粘贴在“粘贴”上，并注明金额和张数，作为报销附件（可不另行签字），然后再办理报销。⑶ 属于学校下达（或结算分配）给各部门、单位的包干经费，财务处将统一开“经费使用控制本”，并交给经费使用部门、单位管理。部门、单位开支经费时，需带经费使用控制本，并经经费审批人签字后，方可到财务处（含校区财务办）办理财务手续。 ⑷ 教职工因公需办理借款的，先到财务处(校区财务办)领取“款单”式三联， ⑸ 凡购买办公用品及文具用品的发票，必须随附具体物品的数量、单价、金额清单，验收签名。 ⑹ 凡购买应作固定资产管理的物品的报销(图书除外)，须先经设备处或总务处办理固定资产验收交接或低值易耗品领用手续，购买大宗设备必须出具招标批文报销审批范围及权限1．每次在30,000元及以下的经费开支（含请款），由经费审批人（或科研项目负责人）实施审批；每次在30,000元以上至100,000元及以下的经费开支（含请款），必须报财务处负责人审批；每次在100,000元以上的经费开支（含请款）必须报分管校领导审批。 2．属于非部门包干使用的公用经费开支项目，需由财务处负责人或分管校领导签名方可报销。 3．工程项目（包括维修项目）需由审计处或财务处基建会计审核。 第五条 差旅费报销 （一 职 务 项目等级标准 住宿费标准(元) 火车 轮船 飞机 其他交通工具 一般地区 特殊 地区 校级领导、教授以及相当职务人员 软席车 二等舱位 一等舱位 按实报销 140 180 正副处长、高级工程师、高级经济师、高级会计师、副教授、副研究员以及相当职务人员 硬席车 三等舱位 普通舱位 按实报销 110 150 其余人员 硬席车 三等舱位 按实报销 90 130 注：表列其他工具不包括出租车;特殊地区指深圳、珠海、厦门、汕头市和海南省 2．教职工的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准为：特区50元（按在特区的实际住宿天数计发伙食补助费，在途期间按地区标准计发伙食补助费）。出差期间未自理伙食费的，不得报销伙食补助费。超过规定的，乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时之间，在火车上过夜6 小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购同席卧铺票。凡符合此规定，而不买卧铺票的，按本人实际乘坐的火车座位票价（另外加收的空调费用不计入座位票价内）的下列比例计发给个人补助费： ⑴?乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车和直快列车座位票价的60%计发；乘坐特快列车的，按特快列车座位票价的50%计发；乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，分别按新型空调特快列车和新兴空调直达特快列车座位票价的30%计发。 ⑵ 符合乘坐飞机条件的人员（副教授、副处以上人员），外出公干，如不乘坐飞机，改乘火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按照飞机票价减去该航线火车（含卧铺）、普通汽车或轮船票价后，其差额数（节约额），提取0%奖给个人，连同乘坐的汽车、火车、轮船票一起报销。 ⑶ 符合乘坐飞机条件的人员改乘空调长途汽车