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第六章 业务流程说明 6.1 总账 6.1.1 系统介绍 总账产品适用于各类企事业单位进行凭证管理、账簿处理、个人往来款管理、部门管理、 项目核算和出纳管理等。 可根据需要增加、删除或修改会计科目或选用行业标准科目。 通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性。提供资金赤字控制、支票控制、 预算控制、外币折算误差控制以及查看科目最新余额等功能，加强对发生业务 的及时管理和控制。制单赤字控制可控制出纳科目、个人往来科目、客户往来 科目、供应商往来科目。 凭证填制权限可控制到科目,凭证审核权限可控制到操作员。 为出纳人员提供一个集成办公环境，加强对现金及银行存款的管理。提供支票 登记簿功能，用来登记支票的领用情况；并可完成银行日记账、现金日记账， 随时出最新资金日报表，余额调节表以及进行银行对账。 自动完成月末分摊、计提、对应转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等 业务。 进行试算平衡、对账、结账、生成月末工作报告。 6.1.2 与其他产品关系 总账产品是用友 T6-中小企业管理软件产品中最重要的产品，既可独立运行又可同其他 产品协同运转，与其他产品传递相关的数据和凭证，下图描述了总账产品与其他产品的关系： 工资管理 固定资产 网上银行 出纳管理 应收款管理 总账 UFO报表 现金流量表 应付款管理 财务分析 存货核算 成本管理 【应付款管理】 应付款管理中的所有凭证都传递到总账系统中。 【应收款管理】 应收款管理中的所有凭证均应该传递到总账系统中。 【工资管理】 工资管理系统将工资计提、分摊结果自动生成转账凭证，传递到总账系统。 【固定资产】 总账系统接收从固定资产系统传递的凭证。 【网上银行】 网上银行系统根据各种单据等记账依据生成凭证并传输到总账系统；网上银行系统可以根据 总账系统生成的凭证进行管理与查询。 【出纳管理】 现金日记账和银行日记账生成凭证传递到总账系统，出纳管理系统可以引入总账系统的凭 证。 【存货核算】 总账系统接收从存货核算系统传递的凭证。 【成本管理】 引入总账数据进行费用分配 【UFO 报表、财务分析、现金流量表】 总账系统为以上系统提供财务数据生成财务报表及其他报表。 6.1.3 操作流程 首次使用总账系统时，操作流程如下： 操作步骤： 1. 进入总账系统：系统安装完毕后，即可启动账务系统。启动方法可参阅《系统管理使 用手册》的“安装启动卸载”部分。 2. 第 4 步建立会计科目开始到第 8 步设置凭证类别（即图中虚线所括部分），是对账套 进行的初始设置，您应该根据本企业的特点进行相应的设置。 3. 当您的会计科目、各辅助项目录、期初余额及凭证类别等已录入完毕，您就可以使用 计算机进行填制凭证、记账了。从第 9 步到第 12 步是您每月进行的日常业务。 4. 从第 13 步到第 15 步是您月末需进行的工作，包括月末转账、对账、结账，以及对会 计档案进行备份等。 6.2 应收款管理 6.2.1 系统介绍 应收款管理系统，通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对企业的往来账款进 行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析 表，周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等，通过各种分析报表，帮助您合 理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。 根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了应收账款核算模型“详细核算” 和“简单核算”客户往来款项两种应用方案，可供选择。 如果您的销售业务以及应收款核算与管理业务比较复杂；或者您需要追踪每一笔业务的 应收款、收款等情况；或者您需要将应收款核算到产品一级；那么您可以选择“详细核算” 方案。该方案能够帮助您了解每一客户每笔业务详细的应收情况、收款情况及余额情况，并 进行账龄分析，加强客户及往来款项的管理。使您能够依据每一客户的具体情况，实施不同 的收款策略。 如果您的销售业务以及应收账款业务比较简单，或者现销业务很多，则您可以选择“简 单核算”方案。该方案着重于对客户的往来款项进行查询和分析。具体选择哪一种方案，可 在应收系统中通过设置系统选项“应收账款核算模型”进行设置。本手册主要分别就这两种 应用模型进行说明。应收款管理系统与销售管理系统、总账系统的集成使用，应收款管理系 统可接收在销售系统中所填制的销售发票，进行审核，同时可生成相应凭证，并传递至总账 系统。 6.2.2 与其他产品关系 应收款管理系统既可以独立运行，也可以与其他模块协同运转，与其他产品传递相关的 数据和凭证，下图描述了应收款管理与其他产品的关系： 销售管理 复核以后的销售发票在应收系统进行审核记应收账款、收款、核销，已经现收的销售发 票可以在应收系统进行记账、制单；收付系统可以查询出销售系统中已经出库但还没有开票 的