大工13春《审》大作业及要求.docVIP

网络教育学院 《审计学》大作业 题 目： 学习中心： 层 次： 专 业： 年 级： 年 春/秋 季 学 号： 学 生： 辅导教师： 完成日期： 年 月 日 大工13春《》 题目：题目：科海公司存货消耗较大，平时库存数量较多。审计人员对科海公司存货内部控制情况进行调查时发现以下情况：（1）采购部根据使用部门或仓库提交的请购单，与供应商签订采购合同（零星采购除外）。（2）由仓库验收到货的存货，并填制收货单一式两份，一份留存，一份交财务部。（3）财务部会计员甲将收货单和采购发票进行核对，并据以登记购货，并由会计员乙登记应付账款明细账。（4）由会计员开具付款通知单，后附材料及发票有关材料，交出纳付款。（5）存货由仓库保管员保管和登记明细账。（6）各使用部门有存货的消耗额度，领用物品时填制领用单一式两份，一份留存，一份仓库留存。（7）仓库发货后，在使用部门账册中进行登记，并于月底将各部门领用的存货编制汇总表，向财务部报送。（8）仓库与使用部门和财务部对存货使用、结余情况不定期核对。要求：根据上述情况：（1）指出科海公司存货内部控制存在的问题：（2）根据科海公司存货内部控制存在的问题，向科海公司管理当局提出管理建议。题目：题目：题目：G公司2012年度会计报表进行审计时,M注册会计师负责审计货币资金项目。G公司在总部和营业部均设有出纳部门。为顺利监盘库存现金，M注册会计师在监盘前一天通知G公司会计主管人员做好监盘准备。考虑到出纳日常工作安排，对总部和营业部库存现金的监盘时间分别定在上午十点和下午三点。监盘时，出纳把现金放入保险柜，并将已办妥现金收付手续的交易登入现金日记账，结出现金日记账余额；然后，M注册会计师当场盘点现金，在与现金日记账核对后填写“库存现金盘点表”，并在签字后形成审计工作底稿。 要求：请指出上述库存现金监盘工作中有哪些不当之处，并提出改进建议。 作业提交： 大作业上交时文件名写法为：[姓名 奥鹏卡号 学习中心]（如：戴卫东101410013979浙江台州奥鹏学习中心[1]VIP） 以附件形式上交离线作业（附件的大小限制在10M以内），选择已完成的作业（注意命名），点提交即可。如下图所示。 截止时间：201年月日前。 注意事项： 独立完成作业，不准抄袭其他人或者请人代做，如有雷同作业，成绩以零分计！ office, branch offices (jurisdiction), risk management, marketing management sector through supervision and inspection found problems, should be assigned the investigators are corrected in a timely manner. 27th the fifth chapter penalty under any of the following acts, then the relevant provisions to punish the investigators, according to the Bank. To constitute a crime shall be investigated for criminal responsibility: (A) on the business that are not involved in the investigation, issued a survey. (B) customer credit information are not thorough verification. (Iii) to participate in credit customer survey is not in place, customers and