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工程经济学课程设计任务书 【案例背景】 某BOT项目，合同期限12年。其中，建设期2年。投产后经2年达到设计能力。基础数据预测如下： 1.建设投资（固定资产投资A）为13××万元（××为自己体重，以kg计，取整数），流动资金投资（B）为建设投资的30%（取整数），分年投资计划如表1示。 表1 分年投资计划（单位：万元） 序号 年份 项目 建设期 投产期 合计 1 2 3 4 1 2 固定资产投资① 流动资金投资 45%A 55%A 50%B 50%B A B ① 固定资产投资额不含建设期利息 2.销售收入、销售税金及附加和经营成本如表2示，其他支出忽略不及。 表2 经营期基础数据预测 （单位：万元） 序号 年份 项目 投产期 达产期 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 销售收入（C） 0.5A 0.7A 1.1A 1.1A 1.1A 1.1A 1.1A 1.1A 1.1A 1.1A 2 销售税金及附加 8‰×C 3 经营成本 70%×C 【问题一】编制融资前项目的损益表及全部投资现金流量表？计算所得税前及所得税后的动态和静态的投资回收期、净现值、内部收益率？判断该项目财务是否可行？ 提示： 1.固定资产折旧年限为8年，采用平均年限法，由于是BOT项目，残值为0； 2.所得税率15%； 3.财务基准收益率12%； --------------------------------------------------------------------- 由于自有资金不够充足，项目融资方案（方案Ⅰ）为： （1）固定资产第2年投资55%A中的70%采用长期借款的形式，长期借款利率为8%。 借款本金于第4年开始采用等额本金法偿还（期限4年），每年利息每年还（建设期利息不偿还，但要计入固定资产价值。）。 （2）第3年的流动资金投资50%B全部借款，第4年的流动资金投资50%B的一半（50%）采用借款，流动资金借款年利率为6%，流动资金借款于项目寿命期末还本，每年产生的利息每年还。 【问题二】 1.计算融资后的固定资产年折旧费？ 2.编制借款（包括固定资产借款及流动资金借款）还本付息计划安排表？ 3.编制融资后项目损益表？ 4.编制资本金（自有资金）现金流量表？ 5.计算融资后所得税前及所得税后的动态和静态的投资回收期、净现值、内部收益率？判断该项目融资后财务是否可行？ 6.考虑偿还借款本金来源是否充足？ 7.计算正常年份项目的总投资收益率、资本金净利润率、利息备付率、偿债备付率？ 课程设计要求： 1. 采用A4纸张完成，加装封面； 2. 课设时间：1周时间，18周上交； 3. 交课设时，指导教师会进行质疑； 4. 可采用EXCEL编制完成相关表格的计算； 5. 不尽事宜，王老师）。 参考书 《工程项目经济分析》 王永祥 陈进 主编 北京理工大学出版社 2012年6月 2012级土木双学位（专业）工程经济学应考复习重点 1. 单利与复利； 2. 名义利率与有效利率的换算； 3. 六个基本公式的含义及应用； 4. 购房按揭款的计算； 5. 现金流量图的绘制及建设期借款利息的计算； 6. 净现值的计算； 7. 不等寿命期互斥方案的优选； 8. 年利润总额的计算与净现金流量的计算； 9. 线性盈亏平衡点的计算； 10. 价值系数法的优选方案； 要求： 1. 开卷考试，考试全部采用计算题。 2. 分班考试，考试教室安排如下：1班（12-411）；2班（12-412）；3班（12-413） 3. 考试时间12月22日（周日）19:00-21:00 附件：相关表格格式 表 融资前项目损益表 （单位：万元） 序号 年份 项目 投产期 达产期 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 销售收入 2 销售税金及附加 3 总成本费用 3.1 经营成本 3.2 折旧费 3.3 利息支出 4 利润总额（1-2-3） 5 所得税（4×15%） 6 税后利润（4-5） 表 融资前全部投资现金流量表（单位：万元） 序号 年份 项目 建设期 投产期 达产期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 现金流入（CI）