河南会计电算化试三套题.docVIP

第一套题 帐套信息： 帐套号：111，帐套名称：光大信息公司，帐套路径：默认，启用日期：2010年1月 单位名称：郑州光大信息技术公司，单位简称：光大公司，本币名称：人民币，企业类型：商业，行业性质：新会计制度科目（按行业性质预制科目）帐套主管：101李新，客户、供应商分类，其余无分类，科目编码要求：42222，其余保留系统默认设置 总账启用日期：2010年1月1日 二、人员信息 （1）角色：222会计（帐套主管和出纳属于系统预设的角色，无需增加） （2）用户及权限： 101 李新 会计主管 拥有全权（操作中主要使用总账初始化、审核） 102 张娜 会计 总账中除审核凭证、出纳签字以外的其他工作（主要执行填制凭证、记账、期末结转、队长、结账） 103 王静 出纳 总账中的出纳及出纳签字 四、总账【选项】设置要求： 凭证：“可以使用应收、应付系统受控科目” 权限：”凭证审核控制到操作员“、出纳凭证必须经由出纳签字” 其他默认。 三：基础信息设置：（操作日期均为2010年1月1号） 部门档案： 1：财务部 2：市场部 3：开发部 4：综合部 人员档案：（人员类别：均为在职人员） 101李新 财务部 主管 102 张娜 财务部 会计 103王静 财务部 出纳 201 刘平 市场部 业务员 301王一 开发部 业务员 401 李晋 综合部 业务员 （3）客户分类 01 长期客户 02中期客户 03 短期客户 （4）客户档案： 02中期客户 001郑州实验小学 简称：实验小学 事业单位 （5）供应商分类： 01批发 02零售 （6）供应商档案 02零售 001郑州纳新科技公司 简称：纳新科技 商业企业 （7）结算方式 1 现金结算 2支票结算 201现金支票 202转账支票 四 总账（选项）设置要求： 凭证：“可以使用应收，应付系统受控科目” 权限：“凭证审核控制到操作员、”“出纳凭证必须经由出纳签字” 其他保留系统默认设置 五、会计科目及余额表： （一）库存现金1001 指定科目 借 6775.00 银行存款1002 指定科目 借 259488.00 工行存款100201 借 259488.00 应收账款1131 客户往来 借 99600.00 其他应收款1133 个人往来 借 0 坏账准备1141 贷 0 库存商品1243 借 299976.00 预付帐款1151 借 642.00 固定资产1501 借 460680.00 累计折旧1502 贷 10689.00 无形资产1801 借 0 短期借款2101 贷 0 应付账款2121 供应商往来 贷 276850.00 应付职工薪酬2153 贷 0 应交税费2171 贷 0 应交增值税217101 贷 0 进项 贷 0 销顶 贷 0 转出未交增值贷 0 转出多交增值贷 0 未交增值税217102 贷 0 其他应付款2181 贷 0 实收资本3101 贷 839622.00 本年利润3131 贷 0 利润分配3141 贷 0 未分配利润314115 贷 0 生产成本4101 借 0 制造费用4105 借 0 主营业务收入5101 贷 0 主营业务成本5401 借 0 销售费用5501 部门核算 借 0 管理费用5502 部门核算 借 0 财务费用5503 借 0 利息支出550301 借 0 所得税费用5701 借 0 （二） 应收账款余额 日期 客户 摘要 方向 金额 2009.11.26 实验小学 销售商品 借 99600.00元 应付账款余额 日期 供应商 摘要 方向 金额 2009.12.23 纳新公司 购买商品 贷 276850.00元 六、凭证类别：通用记账凭证 七：日常业务：（操作日期2010.1.30 制单日期：与每题日期要相符） 1、1月1日，从工行提取现金10000元（现金支票:00123）。 2、1月3日，开发部王一预借差旅费现金4000元。 3、1月3日，向实验小学一批售出商品，货款19200元，增值税率17%，货款尚未收到。 4、1月10日，开发部王一出差回来，报差旅费3800元，交回现金200元。 5、1月16日，多纳新公司购入一批产品。货款105000元，增值税率1