I06 公司理(MBA全景教程之六.docVIP

第1题：债券投资会面临很多风险，其中不包括（ ）???? A. 违约风险B. 变现风险C. 利率风险D. 公司特有风险 ?第2题：现金预算一般包括四部分: 现金收入、现金支出、现金多余或不足和 (　 )???? A. 资金的筹集及利用B. 经营活动现金净流量C. 财务费用D. 速动资产 ?第3题：以下哪个不属于财务预测 （ ）???? A. 资金预测B. 费用预测C. 利润预测D. 销售预测 ?第4题：以下哪个不属于会计核算中成本的（ ）???? A. 固定资产折旧B. 自然灾害造成的损失C. 车间主任的工资D. 材料 ?第5题：以下哪个是属于债券资本成本 （ ）???? A. 银行借款资本成本B. 优先股资本成本C. 普通股资本成本D. 留存收益资本成本 I06-公司理财（MBA全景教程之六 ????第一讲 财务管理基础知识(一) 第一节 引言 第二节 财务与会计的内涵 第三节 财务与会计的关系 第四节 评价现行财务制度 第五节 如何认识会计工作（一） ????第二讲 财务管理基础知识(二) 第一节 如何认识会计工作（二） 第二节 会计等式与会计报表 ????第三讲 财务管理基础知识(三) 第一节 现金流量表 第二节 财务管理的目标 第三节 财务管理的内容 第四节 财务管理的职能 ????第四讲 财务管理的职能(一) 第一节 财务分析概述 第二节 流动性分析 第三节 资产管理分析 第四节 长期偿债能力分析 第五节 盈利能力分析 第六节 上市公司财务分析 ????第五讲 财务管理的职能(二) 第一节 引言 第二节 财务预测（一） 第三节 财务预测（二） ????第六讲 财务管理的职能(三) 第一节 财务预测（三） 第二节 本量利分析 第三节 财务预算 第四节 作业成本与作业预算 第五节 普通股筹资 ????第七讲 财务管理的内容(一) 第一节 负债筹资 第二节 营运资金政策 第三节 资本成本 第四节 财务杠杆 第五节 资本结构 ????第八讲 财务管理的内容(二) 第一节 三种投资分类方式 第二节 投资中考虑的因素 第三节 项目投资决策基础 第四节 长期投资决策方法（一） ????第九讲 财务管理的内容（三） 第一节 长期投资决策方法（二） 第二节 证券的评价 ????第十讲 财务管理的内容(四) 第1讲 财务管理基础知识(一) ? 【本讲重点】 财务与会计的关系 会计的基础知识(一) ? 财务与会计的关系 ? 【重点提示】 财务与会计的内涵 财务与会计的关系 评价现行财务制度 ? 财务与会计的内涵 1.会计 会计工作主要是解决三个环节的问题： 会计凭证 会计账簿 会计报表 ? 会计凭证 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。 ●通常所讲的各种发票，在会计上被称为原始凭证，原始凭证通常属于非会计语言。 ●会计部门把这种非会计语言转化成会计语言，也即把原始凭证转化成记账 ? 会计账簿 会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。 ●账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。要了解一个企业的财务状况和经营成果，不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。 ●会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。 ? 会计报表 会计工作要在会计账簿的基础上进一步形成会计报表。 ●目前主要是三种会计报表：资产负债表、利润表、现金流量表。 ●会计报表是在账簿基础上所做的进一步的浓缩，是对财务状况、经营成果的高度概括。 ●会计报表要对外提供，它的使用者包括企业的股东、债权人、政府部门和企业的厂长、经理和职工。 图1－1 会计工作的三个环节 ? 2.财务 财务不是解决对外报告的问题，而是要解决企业内部资金运作过程中的一系列问题，涉及到预测、决策、控制和规划。 财务所要解决的是如何筹集资金，筹集资金以后如何进行投资，项目投资完成以后，在经营过程当中营运资本如何管理，以及最后盈利如何分配的问题，它包括筹资管理、投资管理、经营活动的管理和分配活动的管理。 筹资 投资 经营 分配 ? 财务与会计的关系 ? 1．理论上财务和会计的关系 过去理论上对财务和会计的关系有三种看法： (1)大财务：财务决定会计； (2)大会计：会计决定财务； (3)平行观：财务和会计是一种平行的关系，不存在谁决定谁的问题。 2.实务上财务和会计的关系 实务上这三种观点不可能同时存在。在我国会