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会计基础工作考评管理办法 第一章 总 则 第一条 为了加强四川路桥建设股份有限公司（以下简称“公司”）会计基础工作，不断提高会计工作水平，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于所属分子分公司和各直属项目（以下简称“各单位”）。 第三条 考评范围包括基础工作、财务报表、财务分析、资金管理及其他临时指派工作。 第二章 基础工作考评 第四条 基础工作考评以《会计基础工作规范管理办法》为基础，结合年度重点工作进行考评，考评内容及标准详见会计基础工作规范考核评分表（附件一）。 第五条 公司财务部要在每年3月底前明确会计基础工作规范考核评分表中的年度重点工作内容，并通知各单位。 第六条 采取自评和公司考评相结合方式，按年进行考评。各单位于11月底完成自查，并根据会计基础工作规范考核评分表中项目自查打分，上报公司财务部。公司财务部在年度中间开展抽查，每年的抽查率不低于3%，于12月以抽查结果结合日常工作以及其他部门和单位反馈的相关意见，对各单位做考评打分。 第三章 报表考评 第七条 考评内容 1、定期报表：金蝶K3财务报表、税务报表、预算报表、统计报表、国资委以及财政报表等。 2、不定期报表：临时布置的有关财务情况的调查报表等。 第八条 考评办法 1、采用计分制，总分100分。 2、分子公司和需作合并报表的直属项目部只从大合并层面统计错误个数，其下属项目所犯同一个错误只扣分一次。 3、按季对各单位报表编报情况进行汇总评比通报（其中月报取三个月平均分值）。临时性、不定期报表上报情况依据上报时间按照报表内容并入相关业务报表考评范围一并考评。 第九条 具体考评标准及分值 （一）落实性（5分），要有负责报表编报的专门机构或人员，工作职责明确，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，完成组织、收集、审核、汇总、改错工作。无编报负责人员扣5分，编报负责人员变换不提前告知公司财务部扣1分，对报表审核反馈问题无回应扣3分，经提示后修改仍不正确每次扣2分。 （二）及时性（20分），要按规定时限上报，不迟报、漏报、拒报。报表迟报一天扣10分；漏报按迟报处理，并应按规定要求补报，迟报天数从规定时限算至补报收到之日；拒报取消评比资格并做相应处罚。各单位报出报表后应主动与公司财务部联系询问报表接收情况，经确认无误方可，以免影响汇总，发生一次影响汇总上报的迟报事件扣10分。 （三）规范性（5分），有统一规定的按统一格式；没有统一格式的，比照相应的格式，版面要整齐统一，不得杂乱无章；不得修改表中勾稽公式。要按规定方式（纸制或电子版）上报。不按规定要求上报，每发现1处扣1分。 （四）完整性（20分），要做到上报资料完整、填报内容齐全。 1、上报资料完整（2分），按要求主表、附表、分析、附注说明等资料上报完整，并且手续齐备（审核、签字、盖章）。 2、填报内容齐全（15分），漏填一项，包括其中需要填写的明细项，扣2分。 3、备注信息完整（3分），按要求对相关指标做说明批注。 （五）准确性（50分），要做到报表各项数据准确，表内指标之间、表间相关指标之间的勾稽关系正确、合理。 1、网上报表数据与底稿一致（5分）。 2、部门、单位间关联数据一致（2分），包括往来、关联交易、预计总收入预计总成本、工资总额、合同额等。 3、填报数据单位（元、万元等）正确（3分）。 4、填报数据正确（20分），每发现一处错误扣1分，自查仍有错误提示就上报的加计扣分：先行扣5分，每一处错误再双倍扣分。 5、表内指标之间、表间相关指标之间勾稽关系正确合理（20分），包括各时期之间(如本年期初与上年期末)勾稽关系等，每发现一处错误扣1分。 第十条 考评奖惩措施 1、对报表质量高的单位，予以通报表扬、评先；对延误上报、报表数据信息错误较多的单位，予以通报批评；对严重影响公司整体报表的，将直接通报相关单位及责任人。 2、对报表负责人进行通报、约谈、诫谈、调整岗位，评先。第四章 财务分析考评办法 第十一条 考评内容 1、定期分析：年度、中期、季度、月度的综合及专项分析等； 2、不定期分析：临时布置的分析，各单位自行进行的分析（加分项）。 第十二条 考评办法 1、基础标准：对按公司要求所报的分析进行考评，采取计分制，总分100分，季度取各次分值的平均数。 2、加分标准：对各单位自行进行的分析单独计分，不并入基础项进行平均，每个季度最高不超过10分。 3、按季对各单位的财务分析情况进行汇总评比通报。不定期分析依据上报时间按照分析内容并入相关业务分析考核范围一并考评。 第十三条 具体考评标准及分值 （一）基础标准：包括合规性、合理性、准确性和有效性。各项考评标准包括但不限于列示要求。 1、合规性（20分）。 （1） 报送及时