企业逃废债讲座-副本解析.ppt

PPT模板下载：/moban/ 企业逃废银行债务及对策 主讲人： 浙江迎鸽律师事务所 二零一五年 九月 今日内容 1. 企业逃废银行债务的定义 2. 企业逃废银行债务的成因 3. 企业逃废银行债务的类型 4. 尾声 何为逃废债？ 企业逃废银行债务是指在银行贷款的企业逃避、悬空、毁弃银行债权的行为。 “欠债还钱，天经地义”，这本是尽人皆知的道理，但有些企业却总是心存侥幸、胆大妄为，为谋一己私利，想方设法地逃避、废弃债务。所谓“逃废债”，其实在法律上没有此说，但它确是一种民事违约行为。当然不是所有的欠债不还都是逃废债，它强调债务人的主观故意。就是说，有履行能力而不尽力履行债务或想方设法以各种借口推脱、故意制造和利用各种可乘之机否认、逃避债务的行为即是“逃废债”。 “欠债还钱，天经地义” (一)社会信用的丧失是企业逃废银行债务的主要原因。 (二)地方保护主义是企业逃废银行债务的保护伞和催化剂。 (三)银行管理不善为企业逃废银行债务提供了可乘之机。 (四)金融资产主体缺位和对存款人利益的漠视是企业逃废银行债务的深层次原因。 企业废债的形成原因 (一)社会信用的丧失是企业逃废银行债务的主要原因 诚实信用，信守合同历来是商品经济社会得以正常运转的重要准则。而在我国社会中，由于社会信用体系还不够完善和健全，整个商界人人自危，生怕被骗、被诈。如此，造成一些企业只顾自己眼前利益，不顾他人利益，能逃债，能“借鸡生蛋”就是英雄。这样的不讲信用的商业风气必然会使有的企业想方设法逃废银行债务，主要表现为:一是企业逃废银行债务使企业净收益增加；二是企业逃废债有机可乘。首先，由于目前管理体制的原因，逃废债行为被发现的可能性极小；其次，许多行为目前尚无处罚规定；再次，逃废行为即使被发现，由于执法不严等原因，许多已构成犯罪的行为没有得到应有的处罚。 (二)地方保护主义是企业逃废银行债务的保护伞和催化剂 实施逃废银行债务的企业，大部分与地方政府有千丝万缕的关系，他们的行为甚至得到了地方政府及某些机构的支持或默许。在有些地方官员思想中，有一种十分错误的观念，认为别人欠自己的钱一定要还，自己欠别人的钱尽量不还。本地企业逃废外地企业或金融机构的债务，不是反对，而是支持，有的甚至就直接打着维护债权人的利益、维护社会稳定的名义进行，进而也就难以发现、难以处理。 一、银行贷前审查制度重形式、轻实质，没有很好地起到预防作用； 二、银行贷后缺乏有效的监督机制。 三、银行贷款责任追究不严厉和考核指标不合理、不科学； 四、是银行工作人员法律知识和实践经验缺乏、责任心不强，也使企业逃废银行债务行为有机可乘。 (三)银行管理不善为企业逃废银行债务提供了可乘之机 (四)金融资产主体缺位和对存款人利益的漠视是企业逃废银行债务的深层次原因。 由于银行是国家的或大集体的，银行工作人员对企业逃废银行债务没有切肤之痛，导致了金融资产流失，被逃废债务后的损失最终是通过核销呆账解决，银行产生新增不良贷款。 企业逃废银行债务的类型 一、先期逃废债行为 二、利用司法保护逃废债务 三、利用政府保护逃废债务 四、企业恶意处置抵押财产逃废债 五、通过企业改制逃废债 六、设立帐外帐逃废债 七、通过破产逃废债 1.企业法人资格不真实，利用有限责任形式掩盖无限责任的承担，借此逃避债务。 主要表现为债务人主体资格的不真实，一种情况是个体或私营企业挂靠集体名义经营或虚设投资者和股东开办公司。在这种情况下，一旦银行进行债务追偿，企业则以只承担有限责任为由对抗债权人。另外一种情况是不同的法人单位，几块牌子一套人马，公司和股东、关联企业之间账务不清、财产混同，公司财产可以随意从一方转至另一方，从而逃避清偿债务。第三种情况是企业开办人不完全出资或虚报或抽逃注册资金，企业在成立时通过虚假验资，骗取工商登记，取得法人资格，实际出资远远小于注册资金，一旦经营中发生债务纠纷，便无力偿还。 一、先期逃废债行为 对上述逃废债行为，银行应积极主张法人资格否认制度，敢于“揭开公司的面纱”，积极准备充足证据，在诉讼中要求股东、开办者、投资者、关联企业承担无限连带责任。 对策： 2.贷款行为发生时企业出具虚假财务报表，恶意促成贷款手续的瑕疵，制造担保无效或财产变现困难的障碍。 一、是企业在贷款时出具虚假财务报表，恶意制造企业资信良好的表象以达到评级授信、增加贷款的目的； 二、是在评估抵押财产时，虚估假评，或指使、买通有关人员出具虚假评估价，误导银行作出错误判断； 三、是担保人在