前台网点审计讲义解析.ppt

前台网点审计讲义 常规储蓄部分 2010年1月 目录 一、审计检查内容 二、检查方法与检查频次 三、审计内容和方法 一、审计检查内容 （一）储蓄业务 （二）国内汇兑业务 （三）国际汇兑业务 （四）中间业务 （五）代理保险业务 （六）现金业务管理 （七）贷款业务 （八）公司业务 （九）网点柜员、授权管理 （十）重要空白凭证、印鉴管理 （一）储蓄业务 1、权限管理： 三级权限与智能令牌的管理； 2、机构柜员管理： 机构签到、签退、柜员密码； 3、存取款业务： 存款业务、取款业务、批量业务、外部支票； 4、特殊业务： 挂失、冻结、解冻结、止付、解止付、扣划、业务取消、查询查复(越权、司法查询)、长短款业务、修改账户信息（权限）； 5、ATM管理: ATM必须双人管理，一人负责钥匙（综合柜员），一人负责密码（普通柜员），钥匙用后锁入金库或保险柜，不准乱扔乱放或随身携带，日终将钥匙放入金库内保管； 6、重要物品管理： 柜台现金保管、章证管理、空白凭证请领、空白凭证发放、空白凭证保管、空白凭证使用； 7、交接制度： 柜员现金交接手续、综合柜员现金交接手续、班前盘核（网点、柜员的库存现金及凭证）、临时离席盘核（柜员的库存现金及凭证）、交接班盘核（柜员的库存现金及凭证）、日终盘核（网点、柜员的库存现金及