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遂宁市科华建筑工程有限公司 付款业务流程 付款业务流程(见附件-付款控制业务流程图) 附件一《 个人借款业务控制要求》 业务操作 操作人 控制要求 1.支付申请 用款经办人 1.填写借支单，必须注明借支事由、金额、部门、职务；2. 打印出OA上总经理已审批通过的禀议作附件 2.审核 申请部门负责人 核实该借支事由、金额、部门、职务的真实性； 成本部负责人 审核该借支事项、金额是否有报计划 3.财务审核 财务负责人 1.财务负责人对经办人的前期借款进行审核，本着旧帐不清，新帐不借的原则（按费用报销制度中借款条例执行）； 2．是否有总经理审批通过的禀议； 3.对手续不全的的借款拒绝签字。 4.总经理审批 总经理 1.总经理对该笔款项是否借支进行最终审批。 5．付款 出纳 复核借支单上审批签字是否完整； OA上的付款申请审批人是否全部同意； 付款后在借支单上加盖“现金付讫”或“转帐付讫”章 附件二《工程劳务业务控制要求》（适用于纯人工费用借支、结算事项） 业务操作 操作人 控制要求 1.付款申请 主办施工员 1.预付时填写《工程预付/进度款付款申请单》；结算时填写《工程竣工结算付款申请单》，在工程结算的计算栏注明工程名称部位、合同总价、本次方量、单价、支付比例等必须真实正确； 2.结算总金额栏大小写必须一致； 3．班组长签字确认付款金额； 4．班组长需提供劳务工人签字的工资表（最高3500元/月/人）； 2、安全文明施工检查 安保部主任 安保部主任督查该劳务班组人员在工作中是否有安全违规操作,工完场清进行签字确认。 3.审核 工程部负责人 1.核实工程进度是否达到合同约定的付款条件；2.检查班组长的工程质量符合要求； 3．检查本期奖惩（罚款从保证金中扣除，扣除后保持保证金总额不变） 4.打印OA上所有审批人一致同意，总经理最终审批通过的《预付/进度款审批表》或《竣工结算审批表》 。 成本部负责人 1.核实工程进度、工程量是否达到合同约定的付款条件；2.审核该劳务金额计算公式、金额是否正确；3. 对超总价、超预算的付款事项标明审核意见后转总经理审批； 4.财务审核 财务负责人 1. 审核总价、单价、付款比例是否按合同约定执行； 2. 审核计算是否正确； 3．审核前期借支是否正确； 4. 是否有总经理审批通过的禀议。 5.总经理审批 总经理 1.总经理对该笔款项是否支付进行最终审批 6．付款 出纳 复核申请表上的签字是否完整； 付款凭证金额是否正确； OA上的禀议申请审批人是否全部同意 付款后在付款凭证及附件上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章 附件三《材料成本业务控制要求》（适用于需要开税务发票的所有事项） 业务操作 操作人 控制要求 1.支付申请 采购部门经办人 1.填写付款申请单，注明材料名称、使用部位、金额、转款方式、帐户、附件张数等；2.粘贴附件：保管员、主办施工员、采购员共同签字的入库单、发票; 3.经办人：采购部门的经办人员在OA全部审批通过的下一个星期二上午到公司办理（1）材料款：由公司对公帐户转到与发票上名称一致的对公帐户（如遇转款帐户不一致时，需附对方单位营业执照复印件背面加盖公章的转款委托书）（2）采购的零星材料：直接转款到采购员帐户; 4.打印OA上总经理已审批通过的《采购付款审批表》。 2.审核 部门负责人 1.核实该付款材料名称、使用部位、金额、转款方式、帐户的真实性；2.是否与采购计划相符。 成本部负责人 1.核实单价、总价；2.对超总价、超预算的付款事项标明审核意见后转总经理审批；3.是否与计划相符； 4．分开注明材料使用部位及其金额。 3.财务审核 财务负责人 1.财务负责人审核原始单据（入库单等）的计算是否正确，附件张数是否正确； 2.在发票查询系统上中对票据的真实性进行核查； 3. 对有涂改现象的原始凭据、发票一律不接收； 4．对不符合规定的付款拒绝批准； 5．是否有总经理审批通过的禀议。 4.总经理审批 总经理 1.总经理对该笔款项是否支付进行最终审批。 5．付款 出纳 复核付款申请单上审批签字是否完整； 付款凭证金额与附件金额是否相符； 付款单位是否与发票一致或有委托书； OA上的禀议申请审批人是否全部同意 付款后在付款凭证及附件上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章 附件四《双包业务控制要求》（适用于包工、包料项目） 业务操作 操作人 控制要求 1.支付申请 用款经办人 1. 预付时填写《工程预付/进度款付款申请单》；结算时填写《工程竣工结算付款申请单》，在工程结算的计算栏注明工程名称部位、合同总价、本次方量、单价、支付比例等必须真实正确 2. 粘贴附件：增值税专用发票； 3.由承包商本人在OA全部审批通过的下