2014年新版《业所得税月(季)度纳税申报表(A类)》填表规则变化说明.docVIP

《企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》 填表规则变化说明 变化概述 《企业所得税月（季）度纳税申报表（A类）》中第25栏“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”填写规则发生变化，由于原始需求中计算公式与总局2014年28号公告有差异，经研究决定25栏次填写规则与总局28号公告为准，具体变化内容参见后续章节。 报表表样 中华人民共和国 企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) 行次 项 目 本期金额 累计金额 1 一、按照实际利润额预缴 2 营业收入 　 　 3 营业成本 　 　 4 利润总额 5 加：特定业务计算的应纳税所得额 6 减：不征税收入 7 免税收入 8 减征、免征应纳税所得额 9 弥补以前年度亏损 10 实际利润额（4行+5行-6行-7行-8行-9行） 11 税率(25%) 12 应纳所得税额 13 减：减免所得税额 14 其中：符合条件的小型微利企业减免所得税额 15 减：实际已预缴所得税额 16 减：特定业务预缴（征）所得税额 　 　 17 应补（退）所得税额（12行-13行-15行-16行） —— 　 18 减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额 　 　 19 本月（季）实际应补（退）所得税额 —— 　 2 二、按照上一纳