財務規劃與公司控制.docVIP

財務規劃與公司控制 1. 下面所列為國正公司在2003年12月31日時的資產負債表(單位：萬元) 現金 ＄ 8,000 應付帳款 ＄ 40,000 應收帳款 46,000 應付票據 12,000 存貨 18,000 應付費用 8,000 流動資產合計 ＄ 72,000 流動負債合計 ＄ 60,000 淨固定資產 28,000 抵押負債 4,000 普通股 28,000 保留盈餘 8,000 資產總計 ＄100,000 負債與股東權益總計 ＄100,000 該公司2003年時支付了＄4,000萬的股利，稅後淨利等於＄8,000萬，而銷 售額則為＄100,000萬。此外該公司目前正處於全能生產的狀態中。 (一)、如果公司銷售額預期可在2004時成長到＄150,000萬元，試問， 2004年的預估額外資金需求將等於多少？ 萬元 (二)、假定公司打算利用銀行應付票據籌足所需的額外資金，試為該公司編出2004年12月31日的預估資產負債表 (單位：萬元)，(八分) 現金 ＄ 應付帳款 ＄ 應收帳款 應付票據 存貨 應付費用 流動資產合計 ＄ 流動負債合計 ＄ 淨固定資產 抵押負債 普通股 保留盈餘