訪查91至97年度中屬通案之查核情形均於各該年度函知本.docVIP

中華民國99年1月 91-98年度臺北市政府訪查所屬機關內部控制制度實施辦理情形通案缺失之應行改善意見彙編 一、財務、財產方面： （一）財務方面： 部分機關以零用金支付依946月27日院臺秘字第0940086962號函頒事務管理手冊第55點規定辦理。部分機關經收現金經收收款當日或次日午前辦理繳庫臺北市市庫自治條例第9條規定。招標公告未載明廠商對招標文件內容有疑義時得請求釋疑及機關釋疑期限之詳細日期與本招標案標的相關之營業項目，餘詳招標文件評選委員通知書將「臺北市政府採購評選委員倫理規範」及採購評選委員會須知一併附於通知書中辦理採購使用本府訂頒之補充投標須知、採購契約範本等文件其約定內容未依標案之特性及需求，適時酌予增刪修改內控制度除招標階段訂有內控流程外，其餘階段，諸如履約、驗收等階段或多次流標、廢標後續標辦處理作業等，未訂定相關之內控作業流程。招標公告與招標文件之約定或招標文件內各項文件之約定不一致，如投標廠商資格、保固保證金額度、履約期限、契約價金結算方式等。招標公告附加未敘明預定決標日期，不符本府95年10月3日府工採字第09532761500號函97年1月日府工採字第09731829800號函規定機關訂定底價時，未依政府採購法第46條暨其施行細則第53條規定，由規劃、設計、需求或使用單位提出預估金額及分析，並依圖說、規範、契約