分層負責明細表之訂定.docVIP

臺中市大甲區華龍國民小學組織編制作業流程 分層負責明細表之制（修）訂 一、項目編號 四、控制重點及作業注意事項 一 作業程序 1.新設機關或業務職掌變動時。 2.蒐集本機關職掌有關資料。 3.將所有業務項目分類列舉、劃分決行層級、檢討何項業務歸何層級處理。 4.編訂分層負責明細表草案。 5.簽會協調內部有關單位並召開會議討論。 6.簽報首長核准。 7.分別依機關組織法規規定函報市府核定或備查。 8.實施。 二 控制重點 1.各機關實施分層負責，以劃分三層為原則，不得多於四層或少於二層。機關首長為第一層，各級單位為第二層及以下各層。 2.各機關實施分層負責，應審酌各項公務之性質及權責輕重，規定授權事項之範圍及授予決定權之層次，凡屬依據法規應為一定處理及技術性事務性之事項，應儘量授權處理。 3.核定權責：分層負責明細表之訂定或修正，由本機關訂定後，分別依機關組織法規規定函報市府核定或備查後實施。 五、使用表格 一 （機關全銜）分層負責明細表（草案）。 二 （機關全銜）分層負責明細表修正草案對照表。 臺中市大甲區華龍國民小學內部控制制度自行檢查表 一、作業流程有效性 一 作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相符。 二 內部控制制度是否有效設計及執行。 2 劃分決行層級 業務項目分類列舉 負責明細表草案 編 修 訂分層 召開會議討論 簽會協調有關單位或 核定 陳