财务部-收款管理流程[2p].pptVIP

流程名称：收款管理流程流程编号： 2.3.4流程拥有者：财务部 流程名称：收款管理流程说明流程编号：2.3.4 * 发票 合同 出库单 合同／订单 银行进帐单 预收款 现销 赊销 银行进帐单 银行进帐单 是否有异常 否 是 出纳判断收款类型 应收应付会计出 具收款凭证 登记财务帐 每月月底资金中心依据银行对帐单编制银行调节表 财务主管审阅银行调节表 责成相关会计改正 返回资金税务会计存档 1 2 4 5 6 7 8 3 收款凭证 银行调节表 产成品出库流程 财务部 将银行调节表返回资金税务会计存档 8. 财务主管如果发现银行调节表有任何异常,责成相关会计改正 7. 财务主管审阅银行调节表 6. 银行调节表 每月月底资金税务会计依据银行对帐单编制银行调节表 5. 合同 出库单 银行进帐单 收款凭证 登记财务帐 4. 相关表单 发票 现销:按产成品出库流程出货,财务部开出发票 3. 收款凭证 预收款:应收应付会计出具收款凭证 2. 银行进帐单 出纳判断收款类型:预收款,现销,赊销 1. 重要输出 重要输入 工作内容的简要描述 流程步骤 需要更多的流程，请到 *