外资准入条件下国商业银行内部风险控制法律制度的建构.docVIP

外资准入条件下中国商业银行内部风险控制法律制度的建构 高晋康 西南财经大学 教授 , 唐清利 西南财经大学 , 黄贤福 西南财经大学 　 　　关键词: 商业银行 内部风险控制 制度建构 　　内容提要: 本文在分析我国商业银行风险控制制度现状和问题基础上，提出全面风险管理、流程银行风险控制、市场导向风险管理的理念创新，并在制度层面提出了建构我国相关制度的构想：建立流程银行全面风险管理体系;建立和完善相对独立又相互协调的风险控制机制;建立职权分离、相互制约的风险控制制度;建立有效的内部控制评价监督机制以及完善有关风险控制法规。 　　按照中国加入WTO的承诺，自2006年底我国银行业已向外资全面开放，中资银行面临外资银行激烈竞争和金融业务综合化经营的挑战。如何保障银行的健康发展和应对开放条件下日益激烈的银行业竞争局面已成为理论研究必须面对的重要议题。与规范化的股份公司特别是国际先进银行相比，我国的银行公司治理改革还处于起步阶段，多数银行内部管理和风险内控制度改革还没有到位， [1]银行公司治理改革的理念和作为其重要组成部分的内控制度还存在很多问题。 [2]对此，许多学者曾从宏观、微观角度进行了有益的探究，取得了一定成果。但总的说来，这些研究主要是从经济学的角度进行的，而从法学的角度展开研究则明显不足。为此，本文将从法学视角展开研究，同时以避免利益冲突作为逻辑基础，通过分析我国商业银行的现