月度报表及分析告提纲.doc

财务报表及财务分析 一、财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 银行余额调节表 用友报表与酒店资金报表的调节表 西软营业月报表 酒店营业月报表 收入明细表 成本明细表 销售费用明细表 管理费用明细表 财务费用明细表 营业外收支明细表 资金营运表（月末那一张） 宾客账余额表（该表原来在分析报表内，现移到此处） 注：以上15张报表除了电子版，还需要报纸质报表。 二、财务分析报告提纲 营业收入 总销售收入分析 绝对数分析 分类比较 结构分析 趋势分析 客房收入分析 分类比较 平均房价、出租率分析 客房客源结构分析 趋势分析 餐饮收入分析 分类比较 餐饮客源结构分析 趋势分析 成本毛利率分析 成本分析 毛利率分析 毛利率趋势分析 费用分析 （一）费用总体分析 绝对数分析 比率分析 趋势分析 （二）工资费用分析 １.工资总体分析 ２.比率分析 ３.趋势分析 （三）能源费用分析 １.能源总体分析 ２.比率分析 ３.趋势分析 （四）一次性客耗品分析 四、利润分析 五、应收账款、其他应收账款分析 六、其他 注：以上财务分析需分（一）和（二），传电子版即可。 七、财务分析报表 １.经营情况同比表： i.本月发生数表 ii.本年累计数表 iii.分部门报表 ２.客房及餐饮毛利率分析表 ３.工资费用及能源费用分析表 ４.客源结构分析表 ５.应收账龄分析表 6. 手续费明细表 7. 款待明细表 8. 纳税情况表 注：以上张财务分析报表为内部报表，传电子版即可。 财务月度分析报告（参考格式） 营业收入 营业收入总体情况 １.绝对数分析 文字：　　□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 ２.收入结构分析 　　　文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 3．趋势分析 　　文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 客房收入分析 １.客房收入总体情况 　　　文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 ２.客房收入趋势 　　文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 ３.平均房价、出租率分析 文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 平均房价趋势图 　　　文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 出租率趋势图 　　文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 客房客源结构分析 　　　文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 餐饮收入分析 绝对数分析 文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 餐饮收入趋势图 　　　文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□。 餐饮客源结构分析 　　　文字：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□