某工业企业为一纳税人.docVIP

计算题 1、某工业企业为一般纳税人，适用税率为17%，2005年10月发生如下经济业务：（1）3日，购进材料A一批，未验收入库，分期付款方式，预付款50%，取得增值税专用发票，注明价款120000元，税额20400元，按合同剩余的50%货款在10日内，通过银行付清。（2）4日，购进货款一批500件，货物已入库，款已付，取得专用发票，价款150000元，税款25500元，同时，发生购货运费，收运输发票，注明运费950元，杂费50元，保险费30元。（3）5日，销售产品一批，开具专用发票350000元，税款59500元，开普通发票，收杂费117元。（4）7日，销售产品给小规模纳税人，收现3510元。（5）8日，收到购货单位价外费用1170元。（6）15日，用购进的A材料，发职工福利，材料账面价6000元。（7）18日，预交本月增值税1500元。（8）20日，门市部交营业收入2340元。（9）23日，将委托加工产品10000元，成本8700元，赠送希望工程。（10）月底，盘库，发生原材料非正常损失，账面价10000元。（11）税务机关检查，发现2005年7月少计一笔价外费用，应补税1000元。经核准，用上期留抵税额税额抵顶部分欠税。（12）9月份“应交税金－应纳增值税”借方余额为340元。要求：计算本月应纳增值税。 2、某软件企业（一般纳税人）2005年2月份销售自产软件产