固定资产培训解析.ppt

U851A固定资产 2004年8月 系统接口 基本原则 折旧计算和分配汇总原则 基础设置 选项 基本信息 折旧信息 其他设置 关联图片 到期提示表 部门对应折旧科目 折旧方法 卡片设置和管理 设置卡片样式 卡片管理 录入卡片 资产的多部门使用 原始卡片录入注意事项 资产增加 新增资产注意事项 资产减少 资产变动 原值变动 部门变动 使用状况变动 累计折旧变动 工作量调整 类别调整 计提折旧 手工修改折旧额 修改步骤 注意事项 帐簿 部门类别明细帐 固定资产登记薄 折旧表 累计折旧表 累计折旧表（一）是按期编制的反映各类固定资产的原值、累计折旧（包括年初数和期末数）和本年折旧的明细情况 累计折旧表（二）是累计折旧表（一）的续表，反映本年截止查询期间固定资产的增减情况。 表（二）与表（一）的数值之间是有联系的，它们之间的关系： 固定资产原值期末数合计=原值年初数合计+本年增加的原值合计-本年减少的原值合计 固定资产累计折旧期末数合计=累计折旧年初数合计+本年折旧额合计+本年增加累计折旧合计-本年减少累计折旧合计。 但上述公式不是绝对成立的，如在资产发生原值变动情况下，表（一）反映该变动，而表（二）不反映。 累计折旧表（一） 累计折旧表（二） 汇总表 固定资产统计表 固定资产原值一览表 卡片项目的约束 资产编码不能重复，且与资产编码方案要求一致；资产名称不能为空。 资产类别编号、使用部门编号、增加方式编码、使用状况编码：已存在末级编号。 折旧方法编码、币种、自定义卡片项目、对应折旧科目编码(名称)：已存在的编码或名称 。 对应项目编码(名称)：为空或已存在的项目编码(名称) 。 可使用月份≥0 ≤999*12 ；开始使用日期≤登录日期 ；已使用月份≤登录日期-开始使用日期-1 。 工作总量 ≥ 0 ；累计工作量 ≥ 0 ≤ 总工作量 。 累计折旧=原值-净值 ≥0 ；净值=原值-累计折旧 ≤原值 。 净残值=“原值*净残值率” ≤净值；净残值率=“原值/净残值” ≤1 。 卡片项目的约束 在设置文件格式时，对于系统给出的卡片项目，有些是必输的，有些不是必输的，具体分以下几种情况： 当数据源账套的计提属性为“不计提”，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，导入卡片必有的项目有：固定资产编号、固定资产名称、资产类别编号、部门编号、原值、开始使用日期。 当数据源账套的计提属性为“不计提”，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币不同时，导入卡片必有的项目有：第①项的字段加上以下字段：币种,外币原值，汇率。 当数据源账套的计提属性为“计提”，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，导入卡片必有的项目有：固定资产编号、固定资产名称、资产类别编号、部门编号、原值、开始使用日期、增减方式编码、使用状况编码、折旧方法编码、使用年限、（已计提月份）使用月份、累计折旧、工作总量、累计工作量、工作量单位, 对应折旧科目编码、对应折旧科目名称、对应项目编码、对应项目名称。 当数据源账套的计提属性为“计提”，且数据源账套的本位币与当前账套的本位币不同时，导入卡片必有的项目有：第①项字段加上②，③项加上的字段。 卡片项目的约束 对应折旧科目编码、对应折旧科目名称、对应项目编码、对应项目名称“ 四个字段若选择其中任何一个，则以上所有四个字段必须同时选中。 始终可选字段有：注销原因、规格型号、建筑面积 间（座）数、电机数量、电机功率、存放地点、录入日期、净残值、净残值率。 非用友数据源账套的本位币与当前账套的本位币相同时，数据源资产的原值、外币原值、汇率三者的换算方式只能为：（本位币）原值=外币原值*汇率。 如果对系统计算的折旧不满意，并且不想自定义折旧方法，可使用折旧修改功能把系统计算的折旧额手工改为希望的值。 在折旧清单界面内 在期间选择列表中选择附有最新字样的期间，只有该期间的折旧清单中的月折旧额是可以修改的。 执行Ctrl+Alt+G，工具栏上显示〖修改〗按钮图标。 双击要修改的单元格，把系统自动计算的月折旧额改为您要计提月折旧额。 请回答是否以后每次计提折旧继承该值？，如果是，则以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧。如果否，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额。 折旧清单中只有月折旧额（工作量法时是单位折旧）可手工修改。 本系统月末结账时，将做一系列的处理，包括自动计提一次折旧，但请注意系统自动进行的这一次折旧计提只是重复您本期所作的最后一次计提，然后将一些信息记入数据库。也就是说修改月折旧额后，“以后各次折旧计提是否继承该值”问题中，以后各次计提不包括月末结账自动计提折旧。 如果选项中当月初使用月份=使用年限*12-1时是否将折旧提足的判断结果是是，则除工作量法外，本月月折旧额=净值-净残值，并且不