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银行贷款 第四节 11级金融（2）班 戴银 银行贷款: 是指企业向银行等金融机构借入的、期限在1年以上的各种借款。 一、银行贷款的种类、条件及优缺点 二、借款合同的内容 三、银行借款的信用条件 四、银行长期借款的程序 五、银行贷款的定价 一、银行贷款种类 1）按提供贷款的机构单位，可分为政策性银行贷款、 商业性银行贷款和其他金融机构贷款等 2）按贷款有无抵押品，分为抵押贷款和信用贷款 3）按使用贷款的行业分为工业贷款、商业贷款、农业 贷款。 4）按贷款主要用途，银行长期贷款可分为固定资产贷 款、大修理贷款、技术改造贷款、科研开发和新产 品试制贷款等 银行贷款的条件 （1）独立核算、自负盈亏、具有法人资格； （2）经营方向、业务范围符合国家产业政策，借款用途属于银行贷款办法规定的范围； （3）借款公司具有一定的物资和财产保证，担保单位具有相应的经济实力； （4）具有偿还贷款的能力； （5）财务管理和经济核算制度健全，资金使用效益和公司经济效益良好； （6）在银行开立账户和办理结算。 银行贷款的优缺点 优点： 银行借款制度成本较低，筹资速度快，直接办理借款手续，达成协议就借款； 银行贷款灵活性强，直接协商贷款时间、数量和条件，年内可以多次获得贷款； 银行贷款不要求向公众披露企业信息，只向银行披露就可以了。 此外，利息可以抵税，没有发行费用；可利用财务杠杆效应。 缺点： 财务风险较高，有杠杆效应，从而加大风险，如到期无法偿还本息、财务困境、破产等； 限制条款较多，考察借款用途，还债能力； 筹资额有限，公司资金实力，贷款意愿等。 二、银行借款的信用条件 按照国际惯例，银行发放贷款时往往要加有一些信用条件，主要有以下几个方面。 1、授信额度（贷款限额）： 指借款人与银行签订协议，规定的借入款项的最高限额。如借款人超过限额继续借款，银行将停止办理。此外，如果企业信誉恶化，银行也有权停止借款。对信贷额度，银行不承担法律责任，没有强制义务。  2、周转授信协议： 指银行具有法律义务地承诺提供不超过某一最高限额外的贷款协定。在协定的有效期内，银行必须满足企业在任何时候提出的借款要求。企业享用周转信贷协定必须对贷款限额的未使用部分向银行付一笔承诺费。银行对周转信贷协议负有法律义务。 【例题1】某企业与银行协定的信贷限额是2000万元，承诺费率为0.5%,借款企业年度内使用了1400万元,余额为600万元,那么,企业应向银行支付承诺费是多少？ 【解析】企业应向银行支付承诺费=3万元(600万元×0.5%=3万元) 3．补偿性余额： 指银行要求借款人在银行中保留借款限额或实际借用额的一定百分比计算的最低存款余额。企业在使用资金的过程中，通过资金在存款账户的进出，始终保持一定的补偿性余额在银行存款的账户上。这实际上增加了借款企业的利息，提高了借款的实际利率，加重了企业的财务负担。  【例题2】某企业按利率8%向银行借款100万元，银行要求保留20%的补偿性余额。那么企业可以动用的借款只有80万元，问该项借款的实际利率为多少？  【解析】补偿性余额贷款实际利率 =名义利率/（1-补偿性余额比率）=8%/（1-20%）=10%  或：  补偿性余额贷款实际利率 =利息/实际可使用借款额=（100×8%）/80=10%  在银行附加上述信用条件下，企业取得的银行借款属于信用借款。 三、借款合同的内容 （一）基本条款 借款合同应具备下列基本内容：⑴贷款种类；⑵借款用途；⑶借款金额；⑷借款利率；⑸借款期限；⑹还款资金来源及还款方式；⑺保证条款；⑻违约责任等 （二）保护性条款 由于长期借款的期限长、风险大，按照国际惯例，银行通常在借款合同中，向借款公司提出一些有助于保证贷款按时足额偿还的条款，从而形成长期借款的保护性条款。归纳起来，保护性条款有以下三类： 1.一般性保护条款 2.例行性保护条款 3.违约惩罚条款 1.一般性保护条款 一般性保护条款是为了使借款人保持某一特定的财务状况和管理结构而制定的制约借款人行为的条款。该类条款对借款人的日常经营具有限制性作用，因此又称为限制性条款。 一般性保护条款的内容 规定最低流动比率和最高资产负债率 限制对固定资产的处置 限制投资支出 限制现金流出 限制负债的增加 除此之外，贷款人也可能会为了保证公司长期稳定的发展，借款协议可能要求公司某些关键人物在贷款期内必须留在公司中，也可能要求贷款专款专用等。 2.例行性保护条款 例行性保护条款是对借款人做出的