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热电厂资金管理要点解析 　　摘要：随着社会经济的发展，企业的资金管理显得越来越重要，对热电厂而言同样也是如此。热电厂由于受到多方面条件的限制，它的发展不可能和大型发电厂相比，它是一个既发电又供热的企业。热电厂想要谋求更好的发展，就必须实现对资金的有效管理。本文对热电厂资金管理的几个要点进行了分析。 　　关键词：热电厂；资金管理；企业管理 　　一、提升资金管理者的自身专业素质 　　（一）提高企业管理者的素质 　　资金管理指的是对资金的重组和优化配置，热电厂在运行过程中会面临很多风险和机遇，企业管理者的眼光、胆识对企业的发展具有决定性影响，也关系到企业的财务管理。企业管理人员要加强自身建设，提高自身决策的科学性，实现企业资金管理的合理化发展。 　　（二）提高企业财务管理人员素质 　　企业财务管理人员的素质对企业财务管理有着重要影响，热电厂要加强资金管理，就必须提高财务管理人员的专业性。首先，要选择高素质财务管理人才进入到企业财务管理中去，加强对财务管理人员的培训，不断提高财务管理人员的业务技能，实现对企业财务的有效管理。其次，要加强财务管理人员的法律意识教育。财务管理人员掌握了企业大量的流动资金，部分财务管理人员法律意识淡薄，容易出现一些财务人员挪用公款的情况，不仅对其他财务管理人员造成了不良影响，而且也给企业带来了严重的损失，阻碍了企业财务管理工作的发展。因此，必须要加强对财务管理人员的法律教育，确保企业财务管理安全。 　　二、加强热电厂资金的流动性 　　在热电厂的资金管理中，“现金为王”的理念一直被奉为真理。面对激烈的市场竞争，采用有效手段，提高热电厂现金的管理水平，不仅能够有效控制企业运营的风险，而且可以提高企业资金的使用效率，促进热电厂的健康发展。 　　（一）增加活盘资金存量 　　热电厂在资金管理中，应该增强对资金需求的预测，确定资金的来源。在此基础上，确定资金的数额，对各种不同的资金筹集方式进行分析，目的在于付出最小的代价，实现经济效益的最大化。加强资金的流转离不开财务预算，包括了对投入、采购、人工等方面资金的预算，对这些方面资金的预算，能够提高管理人员对风险预测的科学性，加强对风险的管理和预防，实现效益的最大化。另外，企业在资金管理上，要提高活盘资金的存量，加强对企业自身债务结构的分析，有计划地降低企业的负债。改善企业的财务状况，减少企业存货的资金占压，提高资金的流动性。 　　（二）建立资金事后控制制度 　　很多热电厂对资金的事后管理重视不足，信息的反馈机制，沉淀资金的处理措施不合理，最终导致企业的资金无法实现有效的流通。因此，建立资金事后控制机制要从两个方面入手：第一，建立健全信息反馈制度。对企业资金的筹集、使用等现状进行分析，做好这些信息的收集和反馈工作，为下一轮的资金流动服务，提高下一轮资金流动的科学性和合理性。第二，制定有效的盘活沉淀资金措施。热电厂在资金管理中，要加强对沉淀资金的处理，避免潜亏。建立健全企业债务偿还机制和清债机制，及时有效处理沉淀资金，最大限度地减少可能出现的损失，加强对企业资金的管理，实现热电厂运营效益最大化。 　　三、详细做好资金管理的账目 　　做好资金管理的账目，就要加强热电厂内部的资金控制，建立健全内部控制机制，加强对会计行为的管理。企业的相关负责人不仅要监督会计行为，而且要明确企业内部的预算安排、计划管理、实物资产、采购等项目的管理制度，强化资金管理的内部控制。 　　要实现对热电厂的资金管理，就必须做好资金管理账目。主要强调的是加强对货币资金收入和支出的控制和管理。每一笔收入支出都要开发票，加强转账结算的使用，现金款项要及时存入银行，财务收款的权利要集中到财务部门手中，如果有分散的收款，要及时交给出纳。对热电厂而言，每一笔支出都应该要获得相关负责人的审批和复核，不断提高出纳人员的素质，确保每一笔款项都有完整的申请材料，付款后，要在付款凭证上盖上相应的章。确保各项支出都有相应的预算，将数额控制在合理范围。 　　四、进行科学的资金筹集 　　资金筹集是指企业通过各种途径，采用合法手段，筹集企业发展所需的资金。资金筹集是企业生存发展的前提，进行科学的资金筹集是热电厂企业资金管理的重要组成部分。目前，我国企业资金筹集的方法主要分为内部筹集和外部筹集两种方法。 　　（一）企业内部资金筹集 　　企业内部的资金筹集是一种对内的资金筹集方式，主要来源于二方面，一是企业留存收益，二是折旧。在正常的生产经营情况下，企业内部资金筹集的方式能够很好地满足企业经营需求。但是，如果在企业的初建阶段，因热用户的发展是缓慢的，尤其是在机组达不到经济运行的状态下，完全依靠企业内部筹集资金，是远远不够的；同样，企业为了谋求更好的发展，在增加投资规模的情况下，也不能完全依赖于内部资金筹